Calendario fiscal del autónomo 2027: qué presentar y cuándo
Todos los plazos de 2027 para autónomos: modelos 303, 130, 111, 115, 390, 190, 180 y 347, la renta y los fraccionados, mes a mes y con los días límite.
Protoblog
Guías claras sobre impuestos, autónomos y renta. Lo que necesitas saber, explicado sin tecnicismos.
Calendario y obligaciones fiscales
Calendario fiscal de sociedades: todos los plazos del año
Fechas fiscales y mercantiles de una SL: IVA, retenciones, pagos del 202, Impuesto sobre Sociedades, cuentas anuales y legalización de libros.
Impuestos trimestrales del autónomo: cuáles son y cómo se presentan
Qué impuestos presenta un autónomo cada trimestre (303, 130, 111, 115, 349), plazos, quién está obligado a cada uno y qué pasa si no has facturado nada.
Las declaraciones anuales de enero: 390, 190, 180, 193 y compañía
Qué resúmenes anuales se presentan en enero (390, 190, 180, 193, 184 y 347 en febrero), quién debe presentarlos, plazos de 2027 y multas por no hacerlo.
Qué pasa si presento un impuesto fuera de plazo: recargos y multas
Cuánto cuesta presentar un impuesto tarde: recargo del 1 % más 1 % por mes, el 15 % pasado un año, multas si sale a cero y qué cambia si Hacienda te lo pide.
Cómo corregir un modelo ya presentado: complementaria o rectificación
Qué hacer si te equivocaste en un 303, un 130 o la renta: cuándo se presenta una complementaria, cuándo una rectificativa, recargos y plazos para corregir.
Certificado digital y Cl@ve para autónomos: cómo conseguirlos y para qué sirven
Cómo conseguir el certificado digital de la FNMT o Cl@ve siendo autónomo, para qué sirve cada uno y el certificado de representante de una sociedad.
Notificaciones electrónicas de Hacienda y Seguridad Social: la DEHú
Quién debe recibir notificaciones electrónicas, cómo verlas en la DEHú, el plazo de 10 días, los días de cortesía y cómo activar avisos por email.
Domiciliar el pago de impuestos: plazos, ventajas y errores
Cómo domiciliar el pago del 303, 130, 111 o la renta, hasta qué día puedes hacerlo, cuándo te cargan el recibo y qué pasa si no hay saldo.
IVA
Guía del IVA para autónomos y empresas
Lo básico del IVA para autónomos y pymes: cómo funciona, tipos, cuándo se cobra, qué se deduce, regímenes especiales, operaciones con el extranjero y modelos.
Modelo 303: qué es y cómo se rellena, paso a paso
Cómo rellenar el modelo 303 del IVA: IVA repercutido y soportado, casillas principales, plazos, qué hacer si sale a devolver y errores frecuentes, con ejemplo.
Modelo 390: el resumen anual del IVA
Qué es el modelo 390, quién está exonerado de presentarlo, plazo en enero, cómo cuadrarlo con los cuatro 303 y errores que provocan requerimientos de Hacienda.
Tipos de IVA en España: general, reducido y superreducido
Qué lleva IVA del 21 %, del 10 % y del 4 % en España, los casos que más dudas generan (obras, hostelería, alimentos) y qué pasa si aplicas mal el tipo.
Actividades exentas de IVA: sanidad, formación, seguros y alquiler de vivienda
Qué actividades están exentas de IVA (sanidad, enseñanza, clases particulares, seguros, alquiler de vivienda), sus requisitos y qué supone no deducir IVA.
Recargo de equivalencia: qué es y cómo afecta a los comerciantes
Qué es el recargo de equivalencia, qué comerciantes están obligados, los porcentajes del 5,2 %, 1,4 % y 0,5 %, y por qué no presentan el modelo 303.
IVA intracomunitario: ROI, VIES y modelo 349 explicados
Cómo facturar y comprar a empresas de la UE: alta en el ROI, comprobar el VIES, facturas sin IVA, autorrepercusión en el 303 y modelo 349.
Facturar a clientes fuera de la UE: IVA en exportaciones y servicios
Facturar a clientes de EE. UU., Reino Unido o Latinoamérica: cuándo no lleva IVA, qué mención poner, exportaciones y cómo tributa en tu IRPF.
Inversión del sujeto pasivo: cuándo se factura sin IVA
Qué es la inversión del sujeto pasivo y cuándo se aplica: obras y subcontratas, inmuebles, chatarra, móviles y clientes de la UE. Cómo facturarla.
Cuándo se puede deducir el IVA soportado y cuándo no
Requisitos para deducir el IVA de tus gastos: factura, afectación, plazo de 4 años, el coche al 50 % y los gastos cuyo IVA nunca se deduce.
Modelo 303 negativo: IVA a compensar o a devolver
Qué hacer si el 303 sale negativo: compensar en los trimestres siguientes, pedir la devolución en el cuarto, plazos y el REDEME.
Prorrata del IVA: qué es y cómo se calcula si tienes actividades con y sin IVA
Si haces operaciones con IVA y exentas a la vez, no deduces todo el IVA soportado. Te explicamos la prorrata general y especial con un ejemplo.
Criterio de caja del IVA: cuándo conviene y cómo funciona
Con el criterio de caja pagas el IVA cuando cobras la factura, no cuando la emites. Requisitos, cómo darte de alta y sus inconvenientes reales.
Régimen simplificado del IVA: cómo funciona el IVA en módulos
Si estás en módulos, tu IVA se calcula con índices fijos y no con tus facturas. Cómo se calcula, qué se declara cada trimestre y qué queda fuera.
IVA franquiciado para autónomos: qué es y en qué punto está en España
Qué es el IVA franquiciado, el límite de 85.000 € del que se habla, por qué España aún no lo aplica (noviembre de 2026) y a quién le convendría.
REBU: el IVA de los bienes de segunda mano explicado con ejemplos
Si compras y revendes bienes usados, el REBU te permite pagar IVA solo sobre tu margen. Requisitos, cómo se factura y cuándo no conviene.
Cómo recuperar el IVA de facturas impagadas
Cómo recuperar el IVA de una factura impagada: plazos de 6 meses o 1 año, reclamación judicial o notarial, rectificativa y aviso a Hacienda.
IRPF del autónomo
Cómo tributa un autónomo en el IRPF: guía completa
Cómo paga el IRPF un autónomo: rendimiento neto, estimación directa o módulos, pagos fraccionados, retenciones, reducciones y la renta, con un ejemplo.
Modelo 130: qué es y cómo se calcula el pago fraccionado del IRPF
Cómo se calcula el modelo 130: el 20 % del beneficio acumulado, retenciones, deducción por rendimientos bajos, plazos y un ejemplo trimestre a trimestre.
Estimación directa simplificada y normal: diferencias para autónomos
Diferencias entre estimación directa simplificada y normal: límite de 600.000 €, el 5 % de gastos genéricos, amortizaciones y libros.
Autónomo en módulos: quién puede tributar así y cuándo compensa
Qué son los módulos o estimación objetiva, qué actividades incluyen, límites de 2026, cómo se paga con el modelo 131 y cuándo compensan.
Modelo 131: el pago trimestral de los autónomos en módulos
Qué es el modelo 131, cómo se calcula el 4 %, 3 % o 2 % según tus empleados, plazos de presentación y diferencias con el modelo 130.
Retención de IRPF en las facturas del autónomo: 15 %, 7 % y cuándo no aplicarla
Cuándo lleva retención de IRPF una factura de autónomo, por qué el 15 % o el 7 % para nuevos autónomos, quién la ingresa y casos en que no se aplica.
Cuándo no hay que presentar el modelo 130: la regla del 70 %
Si más del 70 % de tus ingresos llevan retención, no tienes que presentar el 130. Cómo se calcula, qué pasa el primer año y cuándo conviene.
Modelo 111: retenciones de trabajadores y profesionales
Qué es el modelo 111, quién tiene que presentarlo, qué retenciones incluye (nóminas, profesionales, administradores), plazos y su relación con el modelo 190.
Modelo 115: la retención del alquiler del local
Cuándo hay que retener el 19 % del alquiler de un local u oficina, cómo se presenta el modelo 115, plazos, excepciones y su resumen anual, el modelo 180.
Modelo 190 y 180: los resúmenes anuales de retenciones
Quién presenta el modelo 190 (nóminas y profesionales) y el 180 (alquileres), plazo de enero, qué datos llevan y la sanción por errores.
Rendimiento neto del autónomo: cómo se calcula lo que ganas de verdad
Cómo se calcula el rendimiento neto de un autónomo para el IRPF y para la cuota de la Seguridad Social, con el 7 % y un ejemplo completo.
Reducciones del IRPF para autónomos: inicio de actividad y rendimientos bajos
La reducción del 20 % del IRPF por inicio de actividad, la de autónomos con un solo cliente y la de rentas bajas: requisitos y ejemplo.
Autónomo y asalariado a la vez: cómo tributa y cuánto cotiza
Si tienes nómina y eres autónomo: obligación de hacer la renta, cómo se suman los ingresos, la cuota en pluriactividad y un ejemplo.
Alta, cuota y Seguridad Social del autónomo
Cómo darse de alta como autónomo, paso a paso
Cómo darte de alta como autónomo en Hacienda y en la Seguridad Social: en qué orden, plazos, qué decidir antes (epígrafe, IVA, base) y errores al empezar.
Modelo 036: alta, cambios y baja en Hacienda (y qué pasó con el 037)
Para qué sirve el modelo 036, cuándo presentarlo, qué apartados rellena un autónomo, por qué desapareció el 037 en 2025 y los errores más habituales.
Qué epígrafe del IAE elegir: guía para no equivocarte
Qué es el epígrafe del IAE, la diferencia entre actividades empresariales, profesionales y artísticas, cómo elegirlo, el CNAE y qué cambia si te equivocas.
Cuota de autónomos 2027: tabla de tramos y cuánto vas a pagar
Tabla de cuotas de autónomos por tramos de rendimientos, cómo calcular tu tramo, qué cambia en 2027 con el MEI y cómo elegir bien tu base de cotización.
Tarifa plana de autónomos: requisitos, cuánto se paga y cómo pedirla
La tarifa plana permite pagar 80 € al mes durante 12 meses, prorrogables si ganas menos del SMI. Requisitos, cómo se pide y errores que la hacen perder.
Regularización de la cuota de autónomos: qué es y qué hacer si te llega
Cómo funciona la regularización de la cuota de autónomos, cuándo llega, cómo se calcula, qué hacer si te reclaman o devuelven dinero y cómo evitar sustos.
Cómo cambiar la base de cotización de autónomo durante el año
Cuándo y cómo cambiar tu base de cotización de autónomo: seis cambios al año, fechas de efecto, cómo elegir el tramo y la regularización.
Cuándo es obligatorio darse de alta como autónomo
Si ganas menos del salario mínimo, ¿tienes que darte de alta? Qué es la habitualidad, qué dicen Hacienda y la Seguridad Social y qué pasa si trabajas sin alta.
Autónomo societario: quién lo es, cuánto paga y qué cambia
Quién es autónomo societario, cuándo hay control efectivo, la base mínima de 1.424,40 € en 2026, la cuota y la deducción del 3 %.
Autónomo colaborador: cómo dar de alta a un familiar que trabaja contigo
Qué es el autónomo colaborador, qué familiares pueden serlo, requisitos de convivencia y la bonificación de la cuota durante 24 meses.
Pluriactividad: asalariado y autónomo a la vez, y la devolución de cuotas
Qué es la pluriactividad, cómo se cotiza siendo asalariado y autónomo, la devolución del exceso de cotización y la tarifa plana.
Capitalizar el paro para hacerte autónomo: requisitos y cómo pedirlo
Cómo cobrar el paro de una vez (pago único) para empezar como autónomo o crear una sociedad: requisitos, modalidades, plazos, qué justificar y cómo tributa.
Cobrar el paro y ser autónomo a la vez: cómo compatibilizarlo
Cuándo puedes seguir cobrando el paro tras hacerte autónomo: hasta 270 días, requisitos, plazo de 15 días y diferencias con capitalizarlo.
Baja médica del autónomo: cuánto cobras y cómo se tramita
Cuánto cobra un autónomo de baja médica, desde qué día, requisitos de cotización, cómo se tramita con la mutua y quién paga la cuota.
Baja por nacimiento siendo autónomo: semanas, prestación y cuota
Cuántas semanas de permiso tienes como autónomo al tener un hijo, cuánto cobras, requisitos de cotización y cómo te ahorras la cuota durante la baja.
El paro de los autónomos: la prestación por cese de actividad
El paro de los autónomos: requisitos, causas válidas, cuánto se cobra (70 % de la base), cuánto dura según lo cotizado y cómo pedirlo.
Jubilación del autónomo y jubilación activa: cobrar la pensión y seguir trabajando
A qué edad se jubila un autónomo en 2026, cómo se calcula la pensión y cuánto puedes cobrar si sigues trabajando con la jubilación activa.
Darse de baja como autónomo: pasos, plazos y qué queda pendiente
Cómo darse de baja de autónomo en Hacienda y en la Seguridad Social, plazos, desde cuándo dejas de pagar cuota, declaraciones pendientes y errores al cerrar.
Deudas con la Seguridad Social siendo autónomo: recargos y aplazamiento
Qué pasa si no pagas la cuota de autónomos: recargos, embargo, pérdida de bonificaciones y prestaciones, y cómo pedir un aplazamiento.
TRADE: qué es el autónomo económicamente dependiente y qué derechos tiene
Si el 75 % de tus ingresos viene de un solo cliente, puedes ser TRADE: requisitos, contrato, vacaciones, indemnización y diferencias con un falso autónomo.
Ayudas y subvenciones para autónomos que empiezan
Ayudas para empezar como autónomo: tarifa plana, paro, ayudas de Andalucía como la cuota cero, ayuntamientos y cómo no perderlas.
Facturación
Cómo hacer una factura correcta: datos obligatorios y ejemplo
Qué datos debe llevar una factura en España, cómo se numera, cuándo lleva IVA y retención, menciones obligatorias en casos especiales y un ejemplo completo.
Verifactu: qué es, a quién afecta y desde cuándo es obligatorio
Qué es Verifactu, qué programas de facturación sirven, fechas para empresas y autónomos, el aplazamiento anunciado a 2028 y las multas por no adaptarse.
Factura electrónica obligatoria entre empresas: plazos y qué cambia
Desde cuándo será obligatoria la factura electrónica entre empresas y autónomos, por qué un PDF ya no valdrá y qué tendrás que comunicar sobre los pagos.
Factura simplificada (ticket): cuándo se puede usar y qué debe incluir
Qué es la factura simplificada, los límites de 400 € y 3.000 €, qué datos lleva, cuándo permite deducir el IVA y cuándo no se puede usar.
Factura rectificativa: cuándo hay que hacerla y cómo
Cuándo hay que emitir una factura rectificativa, plazo de 4 años, cómo se numera, qué datos lleva, por diferencias o por sustitución y su efecto en el IVA.
Numeración de facturas: series, saltos y cambio de año
Cómo numerar tus facturas: numeración correlativa, series obligatorias, cambio de año, qué hacer si te saltas un número y Verifactu.
Factura proforma: qué es, para qué sirve y qué no puedes hacer con ella
La factura proforma es un presupuesto con formato de factura. No tiene validez fiscal, no se declara y no da derecho a deducir. Cuándo usarla.
Cuánto tiempo hay que guardar las facturas: 4, 6 o 10 años
Cuántos años guardar facturas: 4 por Hacienda, 6 por el Código de Comercio y hasta 10 en casos especiales. Y si vale guardarlas en digital.
Programas de facturación para autónomos: qué deben cumplir con Verifactu
Qué debe cumplir tu programa de facturación con Verifactu, fechas de obligación, qué pasa con Excel, sanciones y cómo elegir software.
Clientes que no pagan: cómo reclamar una factura impagada
Pasos para cobrar una factura impagada: recordatorio, burofax, intereses y 40 € por costes de cobro, proceso monitorio y prescripción.
Gastos deducibles
Qué gastos puede deducirse un autónomo: guía completa
Los tres requisitos para deducir un gasto, lo que sí y lo que no, suministros de casa, dietas, coche, seguros y amortizaciones, con límites y ejemplos.
Trabajar desde casa siendo autónomo: qué gastos puedes deducir
Cómo deducir luz, internet, alquiler o IBI si trabajas desde casa como autónomo: la regla del 30 %, cómo calcular los metros y qué declarar en el 036.
El coche del autónomo: qué se puede deducir en IVA e IRPF
Cuánto puedes deducir del coche como autónomo: IVA al 50 %, IRPF solo con uso exclusivo, gasolina, renting y los vehículos que se deducen al 100 %.
Dietas y comidas del autónomo: qué puedes deducir y con qué límites
Cuándo puede deducir un autónomo sus comidas: límites de 26,67 € y 53,34 € al día, pago con tarjeta, hoteles, clientes e IVA.
Móvil, ordenador y tecnología: cómo deducirlos siendo autónomo
Cómo deducir ordenador, móvil o tablet siendo autónomo: gasto directo hasta 300 €, amortización al 26 %, uso mixto e IVA.
Amortización para autónomos: cómo deducir las inversiones
Cómo amortizar ordenadores, maquinaria, mobiliario, vehículos o un local siendo autónomo: tabla simplificada, cálculo y ejemplos.
Seguro médico y otros seguros deducibles para autónomos
El seguro de salud es deducible hasta 500 € por persona (tú, tu pareja e hijos menores de 25). Y qué pasa con otros seguros.
¿Puede un autónomo deducirse cursos, formación y libros?
Cursos, másteres, congresos, libros y suscripciones: cuándo son deducibles para un autónomo en el IRPF y en el IVA, con ejemplos de lo que sí y lo que no.
Viajes de trabajo del autónomo: qué puedes deducir y con qué límites
Billetes, hotel, comidas y taxis en tus viajes de trabajo: qué puede deducir un autónomo en el IRPF y el IVA, límites diarios y cómo justificarlo.
Gastos dudosos del autónomo: ropa, regalos, gimnasio, formación y más
Gastos dudosos del autónomo: ropa, regalos a clientes, formación, gimnasio, multas, donativos y viajes. El criterio que aplica Hacienda.
Gastos de difícil justificación: el 5 % que deducen los autónomos
Qué son los gastos de difícil justificación, quién puede aplicarlos, el 5 % con máximo de 2.000 €, cómo se calculan y el modelo 130.
Gastos antes del alta de autónomo: ¿se pueden deducir?
Ordenador, local, reforma o asesoría antes de darte de alta: qué puedes deducir en IVA y en IRPF, cómo hacerlo y qué papeles necesitas guardar.
Elegir forma jurídica y crear empresa
Autónomo o sociedad limitada: cuándo compensa cambiar
Cuándo compensa pasar de autónomo a sociedad limitada: IRPF frente a Impuesto sobre Sociedades, costes de la SL, cuota del societario y ejemplos con números.
Cómo crear una sociedad limitada paso a paso: trámites, costes y plazos
Los pasos para constituir una SL: nombre, capital, notario, Registro Mercantil, NIF y altas en Hacienda y Seguridad Social, con costes y plazos.
Sociedad limitada con 1 € de capital: ventajas, obligaciones y riesgos
Desde 2022 se puede crear una SL con 1 € de capital. Qué obligaciones tiene (reserva legal, responsabilidad hasta 3.000 €) y el riesgo de causa de disolución.
Comunidad de bienes y sociedad civil: cómo funcionan y cómo tributan
Qué es una comunidad de bienes o sociedad civil, cómo se crea, cómo tributa (atribución de rentas, modelo 184) y la responsabilidad de los socios.
Emprendedor de responsabilidad limitada: proteger tu vivienda siendo autónomo
Qué es el emprendedor de responsabilidad limitada, cómo protege tu vivienda habitual de las deudas del negocio, requisitos, límites y si te conviene.
Pasar de autónomo a sociedad limitada: cómo hacerlo paso a paso
Cómo pasar tu negocio de autónomo a una SL: cuándo compensa, cómo traspasar bienes, clientes y trabajadores, qué pasa con el IVA y la baja en Hacienda.
Administrador de una SL: cotización, sueldo y responsabilidad
Tipos de administrador, cuándo cotiza en autónomos o en el régimen general, cómo cobrar sin problemas, la retención del 35 % y su responsabilidad.
Cuánto debe cobrar el socio de su sociedad: sueldo, dividendos o las dos cosas
Cómo le conviene cobrar al socio de una SL: sueldo, dividendos o una combinación. Ejemplo con números de 2026 y los requisitos para que el sueldo sea deducible.
Cómo disolver y liquidar una sociedad limitada paso a paso
Pasos para cerrar una SL: acuerdo de disolución, liquidador, pago de deudas, reparto, escrituras, impuestos, últimas declaraciones y costes aproximados.
Sociedad inactiva: qué obligaciones tiene una SL sin actividad
Una SL sin actividad sigue teniendo obligaciones: cuentas anuales, Impuesto sobre Sociedades, libros y titular real. Qué pasa si no las cumples.
Impuesto sobre Sociedades y obligaciones de la SL
Impuesto sobre Sociedades: qué es, tipos y cómo se calcula
Cómo funciona el Impuesto sobre Sociedades: de resultado contable a base imponible, tipos del 25 %, empresas pequeñas y nuevas, y un ejemplo completo.
Modelo 200: cómo y cuándo se presenta el Impuesto sobre Sociedades
Guía del modelo 200: quién lo presenta, plazo hasta el 25 de julio, qué documentación necesitas y qué pasa si lo presentas tarde.
Modelo 202: los pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades
Qué es el modelo 202, quién lo presenta, plazos de abril, octubre y diciembre, sus dos modalidades de cálculo y cuándo no hay que presentarlo.
Tipo reducido del Impuesto sobre Sociedades para empresas nuevas y pequeñas
Los tipos reducidos del Impuesto sobre Sociedades: 15 % para empresas de nueva creación y la bajada escalonada para microempresas y pymes hasta 2029.
Gastos deducibles en el Impuesto sobre Sociedades: qué sí y qué no
Qué gastos puede deducir una sociedad, cuáles no admite Hacienda (multas, donativos, liberalidades) y los límites de atenciones a clientes.
Bases imponibles negativas: cómo compensar las pérdidas de tu SL
Si tu SL tuvo pérdidas, puede restarlas de los beneficios de años siguientes. Límites del 70 % y del millón, años sin límite y cómo justificarlas.
Reserva de capitalización y de nivelación: pagar menos Sociedades sin repartir
Si tu SL no reparte beneficios y aumenta sus fondos propios, puede reducir la base del Impuesto sobre Sociedades. Porcentajes de 2025, límites y requisitos.
Operaciones vinculadas entre socio y sociedad: lo que debes saber
Sueldo del socio, alquiler de su local, préstamos: las operaciones entre socio y SL deben ir a valor de mercado. Modelo 232, umbrales y errores típicos.
Cómo repartir dividendos en una SL: requisitos, retención y modelo 123
Requisitos para repartir dividendos en una SL, la reserva legal, la retención del 19 % con el modelo 123 y cómo tributan para el socio.
Préstamos entre socio y sociedad: cómo hacerlos bien
Prestar dinero a tu SL o pedírselo prestado: contrato, intereses de mercado, retenciones, ITP y cómo evitar que Hacienda lo trate como dividendo.
Depósito de cuentas anuales: plazo, cómo se hace y qué pasa si no las depositas
Cuándo y cómo depositar las cuentas anuales en el Registro Mercantil, qué se presenta y qué pasa si no las depositas: cierre registral y multas.
Libros obligatorios de una SL y su legalización en el Registro Mercantil
Qué libros debe llevar una SL (Diario, Inventarios, actas, socios), cómo se legalizan en el Registro Mercantil y el plazo del 30 de abril.
Modelo 347: operaciones con terceros, quién lo presenta y cómo
Qué es el modelo 347, el límite de 3.005,06 €, qué operaciones se excluyen, plazo en febrero, cómo cuadrarlo con clientes y proveedores y multas por errores.
Titular real y otras obligaciones mercantiles de una SL
Qué es el titular real de una sociedad, cómo se declara y el resto de obligaciones mercantiles de una SL: libros, actas, cuentas anuales y plazos.
Contabilidad
Contabilidad para autónomos: qué estás obligado a llevar y cómo organizarte
Qué contabilidad debe llevar un autónomo según su régimen, los libros obligatorios, cuánto tiempo guardar las facturas y cómo organizarte.
Libros registro del autónomo: ingresos, gastos y bienes de inversión
Qué libros registro debe llevar un autónomo, qué datos incluye cada uno, en qué formato llevarlos y cuándo te los pedirá Hacienda.
Plan General Contable para pymes: lo básico explicado fácil
Quién puede usar el PGC de pymes, cómo se organizan sus grupos de cuentas, qué cuentas anuales exige y si un autónomo está obligado a aplicarlo.
Cierre contable del año: qué revisar antes del 31 de diciembre
Lista de cierre del año para sociedades y autónomos: bancos, facturas, amortizaciones, existencias, morosos, IVA y decisiones fiscales.
Cómo leer el balance y la cuenta de resultados de tu empresa
Activo, pasivo, patrimonio neto, fondo de maniobra y cuenta de resultados explicados fácil, con los ratios básicos para saber cómo va tu negocio.
Conciliación bancaria: qué es y cómo hacerla paso a paso
Cómo cuadrar tu contabilidad con el extracto del banco cada mes, por qué no coinciden los saldos y qué errores detecta la conciliación bancaria.
¿Necesita un autónomo una cuenta bancaria separada para el negocio?
No es obligatorio, pero una cuenta solo para el negocio te ahorra problemas con Hacienda, con tu contabilidad y con la Seguridad Social. Qué buscar.
Laboral y nóminas
Contratar a tu primer trabajador: pasos, obligaciones y costes
Qué hacer para contratar al primer empleado: inscripción en la Seguridad Social, alta, contrato, prevención de riesgos, convenio y nóminas.
Cuánto cuesta un trabajador a la empresa: cálculo con ejemplos
Coste total de un empleado en 2026: salario bruto más cotizaciones de empresa (31-33 %), con ejemplos de 1.221 €, 1.500 € y 2.000 € brutos.
Tipos de contrato de trabajo tras la reforma laboral
Los contratos desde la reforma laboral: indefinido, fijo discontinuo, temporal, de sustitución y formativos. Requisitos y duración.
Contrato fijo discontinuo: cómo funciona y cuándo usarlo
Qué es el contrato fijo discontinuo, para qué negocios sirve, cómo se hace el llamamiento, qué pasa entre temporadas y si no se llama al trabajador.
Salario mínimo interprofesional: cuánto es y qué se sabe de 2027
El SMI de 2026 es de 1.221 € al mes en 14 pagas. Cuánto supone en 12 pagas, por día y por hora, qué se sabe del de 2027 y cómo afecta a empresas y autónomos.
Cómo leer una nómina: devengos, deducciones y bases de cotización
Qué significa cada parte de una nómina: salario base, complementos, pagas extra, cotizaciones del trabajador en 2026, retención de IRPF y bases, con un ejemplo.
Bonificaciones y ayudas por contratar trabajadores
Bonificaciones en la Seguridad Social por contratar: parados de larga duración, personas con discapacidad, víctimas de violencia y ayudas autonómicas.
Registro de jornada obligatorio: cómo cumplirlo en una pyme
Qué exige el registro de jornada, quién está obligado, cómo llevarlo en una pyme o un bar, cuánto tiempo guardarlo y las sanciones por no hacerlo.
Vacaciones, permisos retribuidos y festivos: guía para empresas
Días de vacaciones, permisos retribuidos por matrimonio, hospitalización, fallecimiento o mudanza, y festivos: lo que dice el Estatuto de los Trabajadores.
Baja médica de un trabajador: quién paga cada día
Quién paga la baja de un trabajador: del día 4 al 15 la empresa, desde el 16 la Seguridad Social o la mutua. Porcentajes y pago delegado.
Despido: tipos e indemnizaciones
Tipos de despido y su indemnización: 33, 20 o 12 días por año, requisitos formales, plazo para reclamar y cómo tributa en el IRPF.
Finiquito: qué incluye y cómo se calcula
Qué incluye el finiquito (días trabajados, vacaciones, pagas extra), cómo se calcula con un ejemplo y en qué se diferencia de la indemnización.
Prevención de riesgos laborales en pequeñas empresas: lo obligatorio
Qué tiene que hacer una pyme o un autónomo con trabajadores en prevención de riesgos: modalidades, evaluación de riesgos, formación y reconocimientos.
Convenio colectivo: cómo saber cuál aplicar en tu empresa
Cómo saber qué convenio colectivo aplica a tu empresa: actividad principal, ámbito territorial, dónde buscarlo y qué pasa si no hay convenio.
Contratar a un familiar siendo autónomo: hijos, pareja y otros parientes
¿Puedes contratar a tu hijo, a tu pareja o a tus padres como autónomo? Cuándo es contrato laboral, cuándo autónomo colaborador y qué cotizan.
Declaración de la renta
Declaración de la renta 2026: guía completa para hacerla bien
Guía de la renta de 2026, que se presenta en 2027: quién declara, plazos, borrador, conjunta o individual, deducciones y errores que salen caros.
Quién está obligado a hacer la declaración de la renta
Límites para estar obligado a hacer la renta: 22.000 € con un pagador, 15.876 € con dos, alquileres, intereses, autónomos, paro y cuándo te conviene.
Borrador de la renta: por qué no conviene confirmarlo sin revisar
Lo que el borrador de la renta no sabe de ti: deducciones autonómicas, alquiler, hijos, inmuebles, cuotas sindicales. Qué revisar antes de confirmarlo.
Declaración conjunta o individual: cuál te conviene
Cuándo compensa la renta conjunta: reducción de 3.400 € o 2.150 €, quién puede hacerla, ejemplos con números y por qué con dos sueldos casi nunca conviene.
Deducciones estatales de la renta: todas las que puedes aplicar
Las deducciones estatales del IRPF: maternidad y guardería, familia numerosa, donativos, vivienda antes de 2013, alquiler antiguo, Ceuta y Melilla y más.
Renta con dos pagadores: por qué sale a pagar y cómo evitarlo
Por qué la renta sale a pagar con dos pagadores, el límite de 15.876 €, el paro como segundo pagador y cómo ajustar retenciones para evitar sustos.
Renta y paro: cómo tributa la prestación por desempleo
Cómo tributa el paro en la renta: es rendimiento del trabajo, el SEPE cuenta como segundo pagador y por eso a menudo sale a pagar.
Mínimos personales y familiares: hijos, padres y discapacidad en la renta
Cuánto reducen la renta tus hijos, tus padres o una discapacidad: mínimo personal, por descendientes, ascendientes y discapacidad.
Deducción por maternidad y familia numerosa en la renta
Deducción por maternidad de 1.200 € por hijo menor de 3 años, 1.000 € más por guardería, familia numerosa y cómo cobrarlas cada mes.
Planes de pensiones en la renta: cuánto desgravan y cómo tributa el rescate
Cuánto puedes aportar a un plan de pensiones y desgravar (1.500 €, más con planes de empleo o de autónomos), cuánto ahorras y cómo tributa el rescate.
Donativos deducibles en la renta: cuánto te devuelve Hacienda
Si donas a una ONG o fundación, Hacienda te devuelve el 80 % de los primeros 250 € y el 40 % o 45 % del resto. Requisitos, límites y ejemplos.
Criptomonedas en la renta: cómo declarar ventas, permutas y staking
Cómo tributan las criptomonedas en la renta: ventas, cambios entre criptos, staking, minería y airdrops, el método FIFO, los tipos del ahorro y el modelo 721.
Acciones, fondos y dividendos en la renta: cómo tributan
Cómo tributan los dividendos, la venta de acciones y los fondos de inversión en la renta: tipos del ahorro, compensación de pérdidas y traspasos.
Retribución en especie: coche de empresa, seguro médico y otros
Cómo tributan el coche de empresa, el seguro médico, los tickets restaurante o la vivienda que te paga tu empresa, y qué está exento en el IRPF.
La renta de los autónomos: qué cambia y cómo prepararla
Cómo se hace la renta siendo autónomo: rendimiento de la actividad, pagos del 130 y retenciones, por qué sale a pagar o a devolver y errores frecuentes.
Los errores más frecuentes en la declaración de la renta
Los 12 errores que más vemos en la renta: deducciones olvidadas, alquileres, dos pagadores, ventas de inmuebles, hijos mal declarados y cómo corregirlos.
Me ha salido a pagar la renta: cómo fraccionar el pago
Si la renta sale a pagar, puedes pagar el 60 % en junio y el 40 % en noviembre sin intereses, o pedir un aplazamiento más largo.
Cuándo llega la devolución de la renta y por qué puede retrasarse
Cuánto tarda Hacienda en devolver la renta, cómo ver el estado de tu devolución, por qué se retrasa y qué intereses te pagan.
Me ha llegado una paralela de Hacienda: qué es y qué hacer
Qué es una «paralela» de Hacienda, la diferencia entre propuesta y liquidación, plazos para alegar o recurrir y posibles sanciones.
Deducciones autonómicas de la renta
Deducciones autonómicas de la renta: qué son y cómo encontrar las tuyas
Qué son las deducciones autonómicas del IRPF, por qué dependen de tu domicilio, las más habituales y cómo comprobar cuáles te corresponden.
Deducciones de la renta en Andalucía: lista completa y requisitos
Todas las deducciones de Andalucía en la renta: alquiler, nacimiento, familia numerosa, gastos educativos, ayuda doméstica, discapacidad y las nuevas.
Deducciones de la renta en Aragón: lista completa y requisitos
Deducciones de Aragón en la renta: nacimiento del tercer hijo, guardería, dependientes, vivienda en núcleos rurales, libros de texto e inversión en empresas.
Deducciones de la renta en Asturias: lista completa y requisitos
Deducciones de Asturias en la renta: alquiler, guardería, familia numerosa, cuidado de hijos, gastos de jóvenes, concejos en riesgo y autónomos.
Deducciones de la renta en Baleares: lista completa y requisitos
Deducciones de Baleares en la renta: nacimiento hasta 1.400 €, alquiler, libros, conciliación, estudios fuera de la isla, autónomos y propietarios.
Deducciones de la renta en Canarias: lista completa y requisitos
Deducciones de Canarias en la renta: nacimiento, guardería, alquiler, estudios fuera de la isla, gastos de enfermedad, familia numerosa y vivienda.
Deducciones de la renta en Cantabria: lista completa y requisitos
Deducciones de Cantabria en la renta: 1.400 € por nacimiento, guardería, alquiler, obras de mejora, gastos de enfermedad y zonas en riesgo de despoblación.
Deducciones de la renta en Castilla-La Mancha: lista completa y requisitos
Deducciones de Castilla-La Mancha en la renta: nacimiento, guardería, alquiler para menores de 36, familia numerosa, zonas despobladas y libros de texto.
Deducciones de la renta en Castilla y León: lista completa y requisitos
Deducciones de Castilla y León en la renta: nacimiento hasta 3.300 €, familia numerosa, cuidado de hijos, alquiler para jóvenes, vivienda rural y eficiencia.
Deducciones de la renta en Cataluña: lista completa y requisitos
Todas las deducciones de Cataluña en la renta: alquiler, nacimiento, viudedad, rehabilitación, donativos, inversión en empresas y más de un pagador.
Deducciones de la renta en la Comunidad Valenciana: lista completa
Todas las deducciones valencianas en la renta: nacimiento, alquiler, guardería, familia numerosa, salud, deporte, material escolar y ascendientes.
Deducciones de la renta en Extremadura: lista completa y requisitos
Deducciones de Extremadura en la renta: alquiler para jóvenes hasta 1.500 €, hipoteca, traslado de residencia, cuidado de hijos, material escolar y viudedad.
Deducciones de la renta en Galicia: lista completa y requisitos
Deducciones de Galicia en la renta: nacimiento hasta 2.400 €, alquiler para jóvenes, cuidado de hijos, familia numerosa, eficiencia energética e inversión.
Deducciones de la renta en Madrid: lista completa y requisitos
Todas las deducciones de Madrid en la renta: alquiler para menores de 40, nacimiento, gastos educativos, familia numerosa, autónomos jóvenes e hipoteca.
Deducciones de la renta en Murcia: lista completa y requisitos
Deducciones de Murcia en la renta: nacimiento, guardería hasta 1.000 €, mujeres trabajadoras, alquiler, vivienda para jóvenes, deporte y gastos veterinarios.
Deducciones de la renta en La Rioja: lista completa y requisitos
Deducciones de La Rioja en la renta: nacimiento, escuelas infantiles, 100 € al mes en pequeños municipios, alquiler para jóvenes, deporte e hipoteca.
País Vasco y Navarra: cómo funciona el régimen foral de la renta
En País Vasco y Navarra la renta no se presenta en la Agencia Tributaria: tienen su propio IRPF. Quién tributa allí, diferencias y qué pasa si te mudas.
Renta en Ceuta y Melilla: la deducción del 60 %
Si vives en Ceuta o Melilla y obtienes rentas allí, te deduces el 60 % de la cuota del IRPF. Quién la aplica, qué rentas cuentan y otras ventajas fiscales.
Vivienda, alquileres e inmuebles
Cómo tributa un alquiler en la renta: guía para propietarios
Cómo se declara un piso alquilado en la renta: ingresos, gastos, amortización, reducción del 50 % al 90 %, alquiler turístico y de temporada, con ejemplo.
Gastos deducibles del alquiler: todo lo que puede restar un propietario
Qué gastos puede deducir quien alquila un piso: IBI, comunidad, seguros, reparaciones, intereses y amortización, con límites y un ejemplo de cálculo.
Reducción por alquiler de vivienda: del 50 % al 90 %
Reducción del IRPF por alquilar vivienda: 60 % en contratos antiguos y del 50 % al 90 % en los firmados desde mayo de 2023, según zona y condiciones.
Alquiler turístico y de temporada: IVA, IRPF y registro
Cómo tributa el alquiler turístico y de temporada: cuándo lleva IVA, cómo se declara en la renta y los registros obligatorios en Andalucía.
Alquiler de local: IVA, retención y modelos 115 y 180
Cómo tributa el alquiler de un local u oficina: IVA del 21 %, retención del 19 %, quién presenta el 115 y el 180, y cómo lo declara el propietario.
Imputación de rentas: por qué pagas IRPF por tu segunda vivienda
Qué es la imputación de rentas inmobiliarias, a qué inmuebles afecta, cómo se calcula con el 2 % o el 1,1 % del valor catastral y ejemplos con días de alquiler.
Vender una vivienda: cuánto se paga a Hacienda y cómo reducirlo
Cómo tributa vender una vivienda: ganancia patrimonial, gastos que restan, tipos del 19 % al 30 %, exención por reinversión y mayores de 65, con ejemplo.
Reinversión en vivienda habitual: no pagar por la ganancia al vender
Cómo dejar exenta la ganancia por vender tu vivienda habitual reinvirtiendo en otra: plazo de 2 años, reinversión parcial y mayores de 65.
Deducción por vivienda habitual: para compras anteriores a 2013
Quién conserva la deducción por vivienda habitual (compras antes de 2013), cuánto desgrava, qué gastos entran y cuándo se pierde.
Plusvalía municipal al vender o heredar: cómo se calcula
Cómo se calcula la plusvalía municipal: los dos métodos, cuándo no se paga si no hay ganancia, quién la paga y los plazos.
Impuestos al comprar una vivienda: ITP, IVA y AJD
Qué impuestos pagas al comprar casa: IVA del 10 % y AJD si es nueva, ITP si es de segunda mano, el valor de referencia de Catastro y otros gastos de la compra.
Deducción por obras de eficiencia energética en la vivienda
Deducciones del 20 %, 40 % y 60 % por obras de mejora energética en tu vivienda o tu edificio: requisitos, certificados, plazos y límites.
Herencias, donaciones y patrimonio
Impuesto de sucesiones: guía completa
Cómo funciona el impuesto de sucesiones: quién paga, qué comunidad se aplica, grupos de parentesco, reducciones y el plazo de 6 meses.
Impuesto de sucesiones en Andalucía: cuánto se paga en 2026
Cuánto se paga de sucesiones en Andalucía en 2026: reducción de 1 millón por heredero, bonificación del 99 %, vivienda habitual y plazos.
Pasos para aceptar una herencia: documentos, plazos e impuestos
Los pasos para aceptar una herencia: certificados, testamento o declaración de herederos, inventario, escritura, impuestos y registro.
Renunciar a una herencia: cuándo conviene y cómo se hace
Cómo renunciar a una herencia ante notario, qué pasa con las deudas, a quién va tu parte, si se pagan impuestos y alternativas como el beneficio de inventario.
Herencia en la renta: qué declarar y qué no
Qué declarar en la renta cuando heredas: la herencia no va al IRPF, pero sí la última renta del fallecido y la venta de lo heredado.
Donaciones de padres a hijos: impuestos y requisitos
Impuestos de una donación de padres a hijos: donaciones, IRPF y plusvalía municipal, y la bonificación del 99 % en Andalucía.
Impuesto sobre el patrimonio y de grandes fortunas: quién paga
Quién declara el Impuesto sobre el Patrimonio, mínimo exento, vivienda habitual, bonificaciones por comunidad y el impuesto de grandes fortunas.
Modelo 720: declarar bienes y cuentas en el extranjero
Quién tiene que presentar el modelo 720, el límite de 50.000 €, plazos, cuándo repetirlo, sanciones tras la sentencia europea y el modelo 721 de criptomonedas.
Relación con Hacienda: requerimientos y sanciones
Me ha llegado una carta de Hacienda: qué significa y qué hacer
Cómo saber qué carta te ha enviado Hacienda (requerimiento, propuesta, sanción, apremio, inspección), qué plazo tienes y cómo responder.
Cómo responder a un requerimiento de Hacienda
Qué es un requerimiento de Hacienda, el plazo de 10 días hábiles, cómo pedir más tiempo, cómo responder por la Sede y qué sanción hay si no lo atiendes.
Comprobación limitada e inspección: en qué se diferencian
Qué es una comprobación limitada, en qué se diferencia de una verificación de datos y de una inspección, cuánto duran y qué puede pedirte Hacienda en cada una.
Propuesta de liquidación: cómo hacer alegaciones a Hacienda
Qué hacer ante una propuesta de liquidación: plazo de 10 días hábiles, cómo redactar las alegaciones, qué pruebas aportar y cómo presentarlas.
Sanciones de Hacienda y cómo reducirlas
Tipos de sanciones de Hacienda (leves, graves, muy graves), cuánto suponen y las reducciones del 30 % por conformidad y del 40 % por pronto pago.
Aplazar o fraccionar una deuda con Hacienda: requisitos e intereses
Cómo aplazar o fraccionar una deuda con Hacienda: hasta 50.000 € sin garantía, plazos, intereses de demora y qué impuestos no se pueden aplazar.
Recurso de reposición y reclamación económico-administrativa
Cómo recurrir una liquidación o una sanción de Hacienda: recurso de reposición, reclamación ante el TEAR, plazos de un mes, suspensión y costes.
Prescripción: durante cuántos años puede revisarte Hacienda
Cuándo prescriben los impuestos (4 años), desde cuándo se cuenta, qué interrumpe el plazo, las excepciones de 10 años y ejemplos con la renta y el IVA.
Embargo de Hacienda: cuentas, nóminas y cómo evitarlo
Cuándo puede embargar Hacienda, qué recargos se aplican, cuánto de tu nómina es inembargable, qué pasa con tus cuentas y cómo pararlo a tiempo.
Certificado de estar al corriente con Hacienda: cómo pedirlo y para qué sirve
Cómo obtener el certificado de estar al corriente con Hacienda, para qué lo piden, cuánto dura y qué hacer si sale negativo.
Guías por tipo de actividad
Impuestos según tu actividad de autónomo: qué cambia de un sector a otro
Por qué un fisioterapeuta, un bar, una tienda y un programador tributan distinto: profesional o empresarial, IVA, retención, módulos y recargo de equivalencia.
Impuestos de un bar o restaurante siendo autónomo
Qué impuestos paga un bar o restaurante: IVA del 10 %, módulos o estimación directa, trabajadores, licencias y lo que más revisan Hacienda y Trabajo.
Impuestos de un comercio o tienda siendo autónomo
Qué impuestos tiene un comercio minorista: recargo de equivalencia, módulos, tickets, inventario y qué cambia si además vendes por internet o a empresas.
Impuestos de una tienda online: IVA, ventanilla única y obligaciones
Impuestos de una tienda online: alta, IVA en ventas a España y a la UE (10.000 € y ventanilla única OSS), marketplaces y requisitos legales.
Impuestos de creadores de contenido, youtubers e influencers
Cómo tributan los creadores de contenido: alta, epígrafe, IVA de YouTube o Twitch, colaboraciones con marcas, regalos y gastos deducibles.
Impuestos de transportistas y taxistas autónomos: guía práctica
Módulos o estimación directa, IVA del 10 % o 21 %, retención del 1 %, devolución del gasóleo profesional y gastos del vehículo para taxistas y transportistas.
Construcción y reformas: IVA, inversión del sujeto pasivo y retenciones
Cuándo facturar sin IVA por inversión del sujeto pasivo, cuándo aplicar el 10 % en reformas de vivienda, módulos, retención del 1 % y subcontratación.
Impuestos de profesionales sanitarios: fisioterapeutas, psicólogos y dentistas
Cuándo están exentos de IVA fisioterapeutas, psicólogos o dentistas, qué servicios sí llevan IVA, la retención a clínicas y la prorrata.
Impuestos para freelancers digitales: diseñadores, programadores y redactores
Guía fiscal para freelancers: alta y epígrafe, retención del 15 % o 7 %, IVA con clientes de España, la UE y fuera, el 130 y gastos.
Formadores, profesores y academias: IVA y retención
Cuándo la formación está exenta de IVA, cuándo lleva 21 %, qué retención aplicar en cursos y conferencias y cómo tributan las academias.
Agentes comerciales autónomos: impuestos, IVA y contrato de agencia
Epígrafe, IVA y retención del agente comercial, el coche al 100 % de IVA, comisiones del extranjero y la indemnización por clientela del contrato de agencia.
Impuestos de peluquerías y centros de estética: guía para autónomos
IVA de la peluquería, módulos o estimación directa, venta de productos, alquiler de sillón, tickets y gastos deducibles en peluquerías y estética.
Agricultores y ganaderos: el régimen especial del IVA (REAGP)
Cómo funciona el régimen especial de agricultura, ganadería y pesca: compensación del 12 % o 10,5 %, módulos, retenciones y cuándo conviene renunciar.
Impuestos de artistas y músicos: IVA, retenciones y derechos de autor
IVA del 10 % para artistas que actúan para organizadores, retenciones, derechos de autor, contratos laborales de artistas y gastos deducibles para músicos.
Vender en Wallapop, Vinted o Etsy: cuándo hay que declarar a Hacienda
Qué pasa con Hacienda si vendes en Wallapop, Vinted o Etsy: la norma DAC7, cuándo no hay que pagar y cuándo ya es una actividad.
¿Tienes una duda concreta?
Escríbenos y te respondemos. Si es algo que se pregunta mucho, puede que acabe convertido en una guía.
- Teléfono677 33 21 11
- Correoinfo@protoasesor.com
- WhatsApp677 33 21 11