Deducciones autonómicas de la renta
Deducciones autonómicas de la renta: qué son y cómo encontrar las tuyas
Qué son las deducciones autonómicas del IRPF, por qué dependen de tu domicilio, las más habituales y cómo comprobar cuáles te corresponden.
Deducciones autonómicas de la renta
Deducciones de la renta en Castilla y León: lista completa y requisitos
Castilla y León tiene algunas de las deducciones familiares más altas de España: más de 1.000 € por cada nacimiento, y mucho más en municipios pequeños o familias numerosas. Aquí tienes las principales, con importes y límites.
Las deducciones de Castilla y León se aplican sobre la parte autonómica del IRPF y solo si tu residencia habitual estaba allí durante la mayor parte del año. Las cifras que siguen son las del ejercicio 2025 (renta presentada en 2026), contrastadas con el texto refundido de tributos de Castilla y León (Decreto Legislativo 1/2013) y con el manual de la Agencia Tributaria. Algunos importes y límites cambian cada año, así que antes de aplicarlas confirma el dato en el manual oficial. Revisaremos este artículo cuando se publique el manual de la campaña de 2027.
Los límites de renta
Muchas deducciones exigen que la base imponible total (general más ahorro) menos el mínimo personal y familiar no supere 18.900 € en individual o 31.500 € en conjunta. Las de nacimiento o adopción, familia numerosa, emprendimiento y algunas de vivienda no tienen ese límite (artículo 10 del texto refundido).
Familia
| Deducción | Importe | Requisitos clave |
|---|---|---|
| Nacimiento o adopción | 1.010 € (1.º), 1.475 € (2.º), 2.351 € (3.º y siguientes) | 1.420 €, 2.070 € y 3.300 € en municipios de menos de 5.000 habitantes |
| Parto o adopción múltiple | 50 % más si son dos hijos y 100 % más si son tres o más, y 901 € en cada uno de los dos años siguientes | |
| Familia numerosa | 600 € (con importes mayores a partir del cuarto hijo) | 1.500 € con cuatro hijos y 2.500 € con cinco; 600 € más si hay discapacidad del 65 % |
| Gastos de adopción | 784 € por hijo (3.625 € en adopción internacional) | Compatible con la de nacimiento |
| Escuela infantil o guardería inscrita (hijos menores de 4 años) | 100 % del gasto, hasta 1.320 € | Límite de renta |
| Empleada del hogar | 15 % de las cuotas, hasta 300 € | |
| Discapacidad del contribuyente | 300 € (mayores de 65 con el 33 %) o 656 € (65 % o más) | Límite de renta |
Vivienda
| Deducción | Importe | Requisitos clave |
|---|---|---|
| Alquiler para menores de 36 años | 20 %, hasta 459 € (25 % y 612 € en municipios rurales) | Límite de renta |
| Compra o rehabilitación de vivienda rural para menores de 36 | 15 %, base máxima 10.000 € | Vivienda de menos de 150.000 € en municipios pequeños |
| Vivienda de nueva construcción | 7,5 %, base máxima 9.040 € | Primera vivienda; en el año de compra y los 4 siguientes |
| Eficiencia energética, accesibilidad o rehabilitación | 15 %, base máxima 20.000 € | Placas solares, aislamiento, accesibilidad |
| Rehabilitar viviendas rurales para alquilar | 15 %, base máxima 20.000 € | Alquiler de hasta 300 € al mes durante 5 años |
Otras
| Deducción | Importe | Requisitos clave |
|---|---|---|
| Vehículo eléctrico o híbrido enchufable | Hasta 4.000 € por vehículo | Precio de hasta 40.000 €, impuestos incluidos; mantenerlo 4 años |
| Inversión en empresas nuevas | 20 %, hasta 10.000 € | Mantener 3 años |
| Donativos a fundaciones, patrimonio e I+D+i | 15 % | Entidades de Castilla y León |
Ejemplo: Sonia y Mario viven en un pueblo de 1.500 habitantes de Soria y tienen su segundo hijo en 2025. Les corresponden 2.070 € de deducción por nacimiento, que se reparten al 50 % si declaran por separado.
Errores frecuentes
- Fiarse del borrador: casi nunca incluye las deducciones autonómicas. Tienes que marcarlas tú.
- Mirar solo tu sueldo: muchos límites suman las bases general y del ahorro.
- No guardar justificantes: contratos, facturas, certificados y pagos por banco. Si Hacienda los pide y no los tienes, devuelves la deducción con intereses.
- Pagar en efectivo: varias deducciones lo excluyen.
Si quieres que revisemos tu declaración y apliquemos todas las deducciones que te correspondan, en Protoasesor lo hacemos por ti. Escríbenos al WhatsApp 677 33 21 11.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto se deduce por nacimiento en Castilla y León?
1.010 € por el primer hijo, 1.475 € por el segundo y 2.351 € por el tercero y siguientes, con importes mayores en municipios de menos de 5.000 habitantes.
¿Cuánto se deduce por alquiler en Castilla y León?
Para menores de 36 años, el 20 % hasta 459 €, o el 25 % hasta 612 € en municipios rurales, con límite de renta.
¿Hay deducción por obras de eficiencia en Castilla y León?
Sí, el 15 % de las obras de eficiencia energética, accesibilidad o rehabilitación de la vivienda habitual, con una base máxima de 20.000 €.
¿Se puede deducir la escuela infantil en Castilla y León?
Sí, el 100 % de los gastos de cuidado de hijos menores, hasta 1.320 €, con límite de renta.