IRPF del autónomo
Autónomo en módulos: quién puede tributar así y cuándo compensa
Qué son los módulos o estimación objetiva, qué actividades incluyen, límites de 2026, cómo se paga con el modelo 131 y cuándo compensan.
Guías por tipo de actividad
Impuestos de un bar o restaurante siendo autónomo
La hostelería es uno de los sectores con más autónomos y también uno de los más revisados. Te explicamos los impuestos de un bar o restaurante y las obligaciones que no puedes olvidar.
Alta
- Epígrafe del IAE de la sección 1.ª: 673 para bares y cafeterías, 671 para restaurantes (cada uno con subepígrafes según categoría).
- Alta en el RETA y, si tienes empleados, inscripción como empresa.
- Licencia de apertura o declaración responsable en el ayuntamiento, registro sanitario y licencia de terraza (con su tasa).
IVA
- 10 % en comidas y bebidas servidas, también las alcohólicas y la comida para llevar.
- 21 % en otras ventas, como las bebidas alcohólicas envasadas que se venden para llevar, el tabaco o el alquiler del local para eventos privados sin servicio.
- Se emiten facturas simplificadas (tickets) hasta 3.000 €.
IRPF: módulos o estimación directa
Los bares y cafeterías pueden tributar por módulos, calculados según el personal, la superficie, la potencia eléctrica, las mesas y las máquinas recreativas. Los restaurantes de varios tenedores tienen sus propios módulos. Compensa en negocios con buena facturación y pocas inversiones.
En estimación directa pagas por el beneficio real: interesa al empezar, con reformas o con márgenes bajos.
Trabajadores
- Convenio de hostelería de la provincia.
- Registro de jornada: es lo primero que mira la Inspección.
- Para temporadas, el contrato fijo discontinuo.
- Familiares que ayudan: alta como autónomo colaborador o contrato.
Otras obligaciones
- Caja registradora o TPV adaptado a Verifactu cuando sea obligatorio.
- Derechos de autor por la música (SGAE y otras entidades) si pones música.
- Hojas de reclamaciones y carteles obligatorios.
- Formación en manipulación de alimentos y plan de alérgenos.
Cobros en efectivo: Hacienda compara lo declarado con los cobros por tarjeta, el consumo de suministros y las compras a proveedores. Un bar que declara pocas ventas y compra mucha cerveza es candidato a una comprobación.
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Preguntas frecuentes
¿Qué IVA lleva un bar?
El 10 % en comidas y bebidas servidas, incluidas las alcohólicas.
¿Un bar puede tributar por módulos?
Sí. Bares, cafeterías y algunos restaurantes pueden tributar por módulos si no superan los límites.
¿Qué epígrafe del IAE tiene un bar?
El grupo 673 de la sección 1.ª para bares y cafeterías, y el 671 para restaurantes.
¿Qué revisa la Inspección de Trabajo en un bar?
Sobre todo el alta de todas las personas que trabajan, el registro de jornada y que se cumpla el convenio.