Contabilidad
Contabilidad para autónomos: qué estás obligado a llevar y cómo organizarte
Qué contabilidad debe llevar un autónomo según su régimen, los libros obligatorios, cuánto tiempo guardar las facturas y cómo organizarte.
Contabilidad
Conciliación bancaria: qué es y cómo hacerla paso a paso
Tu contabilidad dice que tienes 12.400 € en el banco, pero el extracto dice 11.950 €. ¿Dónde están los 450 €? La conciliación bancaria responde a esa pregunta. Es un control sencillo que evita sorpresas al cerrar el año.
Qué es
Conciliar es comparar, movimiento a movimiento, el saldo de bancos de tu contabilidad (la cuenta 572 si llevas el PGC, o tu libro de ingresos y gastos si eres autónomo) con el extracto del banco, y explicar cada diferencia.
Por qué no coinciden los saldos
- Comisiones y cargos del banco que aún no has registrado.
- Cobros por transferencia que han llegado pero no has anotado.
- Pagos registrados que el banco todavía no ha cargado (un recibo pendiente, una transferencia en curso).
- Errores: un importe mal tecleado, un movimiento duplicado o asignado al cliente equivocado.
Cómo hacerla, paso a paso
- Descarga el extracto del mes en Excel o en formato Norma 43.
- Puntea cada movimiento del extracto con su apunte contable.
- Anota lo que está en el banco y no en la contabilidad (y al revés).
- Registra los apuntes que falten (comisiones, intereses, cobros).
- Comprueba que el saldo contable ajustado coincide con el del banco.
Ejemplo: saldo contable 12.400 €, saldo del banco 11.950 €. Diferencias: comisión de mantenimiento de 15 € sin registrar, recibo de seguro de 485 € cargado y no anotado, y un cobro de 50 € anotado dos veces. 12.400 − 15 − 485 + 50 = 11.950 €. Cuadrado.
Cada cuánto
Lo ideal es cada mes, y como mínimo antes de cada trimestre fiscal. Si esperas al cierre del año, encontrar una diferencia de marzo en diciembre es mucho más difícil.
Lo que detecta
- Facturas cobradas que no has registrado como ingreso (y por tanto no has declarado).
- Clientes que figuran como pendientes pero ya pagaron, o al revés.
- Gastos deducibles olvidados, como comisiones o intereses.
Es mucho más fácil si tienes una cuenta separada para el negocio.
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Preguntas frecuentes
¿Qué es la conciliación bancaria?
Comparar los movimientos y el saldo de bancos de tu contabilidad con el extracto del banco y explicar cada diferencia.
¿Cada cuánto hay que hacer la conciliación bancaria?
Lo recomendable es cada mes, y como mínimo antes de cada declaración trimestral.
¿Por qué no coincide mi contabilidad con el banco?
Normalmente por comisiones, cobros o recibos no registrados, pagos aún no cargados o errores de anotación.
¿La conciliación bancaria es obligatoria?
No hay una norma que la exija como tal, pero es la forma básica de comprobar que la contabilidad y los libros son correctos.