IVA
IVA intracomunitario: ROI, VIES y modelo 349 explicados
Cómo facturar y comprar a empresas de la UE: alta en el ROI, comprobar el VIES, facturas sin IVA, autorrepercusión en el 303 y modelo 349.
Guías por tipo de actividad
Impuestos de una tienda online: IVA, ventanilla única y obligaciones
Vender por internet es fácil de empezar, pero en cuanto vendes a otros países de la UE el IVA se complica. Te explicamos el alta, el IVA y las obligaciones legales de un ecommerce.
Alta
- Epígrafe de comercio al por menor del IAE; para ventas por catálogo o internet existe el epígrafe 665.
- Alta en el RETA y, si vendes a otros países de la UE, en el ROI.
- Si eres persona física y vendes sin transformar, podrías estar en recargo de equivalencia por tus ventas en España.
IVA según dónde está el cliente
| Cliente | IVA |
|---|---|
| Particular en la península o Baleares | IVA español |
| Particular de otro país de la UE, hasta 10.000 € al año en total | IVA español |
| Particular de otro país de la UE, por encima de 10.000 € | IVA del país del cliente, declarado por la ventanilla única (OSS, modelo 369) |
| Empresa de otro país de la UE | Sin IVA (entrega intracomunitaria) |
| Cliente fuera de la UE, o en Canarias, Ceuta y Melilla | Exportación exenta (con aduana) |
El límite de 10.000 € suma todas las ventas a distancia a particulares de la UE y los servicios electrónicos.
La ventanilla única (OSS)
Te permite declarar el IVA de todos los países de la UE en un solo modelo trimestral (369) en España, en lugar de darte de alta en cada país. Te das de alta con el 035.
Marketplaces
- Amazon, Etsy y similares informan de tus ventas a Hacienda (DAC7).
- Sus comisiones son un gasto con IVA facturado normalmente desde otro país de la UE: hay que autorrepercutirlo en el 303.
- En algunas ventas desde fuera de la UE, el marketplace es quien liquida el IVA.
Dropshipping
Si el proveedor envía desde fuera de la UE, entran en juego las importaciones y la ventanilla de importaciones (IOSS). Es un modelo con riesgos fiscales; conviene estudiarlo antes de empezar.
Obligaciones legales de la web
- Aviso legal con tus datos (LSSI), política de privacidad y cookies.
- Condiciones de venta, con el derecho de desistimiento de 14 días.
- Facturas para todas las ventas (simplificadas a particulares) con un programa adaptado a Verifactu cuando sea obligatorio.
Canarias: las ventas a Canarias no llevan IVA español, pero allí se paga el IGIC en la aduana. Avísalo en tu web para evitar devoluciones.
Si quieres que lo llevemos por ti, en Protoasesor gestionamos autónomos desde 40 €/mes y empresas desde 90 €/mes, IVA incluido y sin permanencia. Escríbenos al WhatsApp 677 33 21 11.
Preguntas frecuentes
¿Qué IVA cobro si vendo online a otro país de la UE?
El español hasta 10.000 € anuales de ventas a particulares de la UE. Por encima, el IVA del país del cliente, declarado en la ventanilla única.
¿Qué es la ventanilla única o OSS?
Un sistema para declarar en España, con el modelo 369, el IVA de las ventas a particulares de otros países de la UE.
¿Amazon informa a Hacienda de mis ventas?
Sí. Los marketplaces informan de las ventas de sus vendedores por la normativa DAC7.
¿Qué obligaciones legales tiene una tienda online?
Aviso legal, privacidad y cookies, condiciones de venta con derecho de desistimiento de 14 días y facturar todas las ventas.