Alta, cuota y Seguridad Social del autónomo
Cómo darse de alta como autónomo, paso a paso
Cómo darte de alta como autónomo en Hacienda y en la Seguridad Social: en qué orden, plazos, qué decidir antes (epígrafe, IVA, base) y errores al empezar.
Deducciones autonómicas de la renta
Deducciones de la renta en Madrid: lista completa y requisitos
Madrid tiene el tramo autonómico más bajo de España y, además, deducciones que pueden superar los 1.000 €: alquiler para menores de 40, nacimiento, colegio o alta como autónomo. Aquí las tienes todas, con importes y requisitos.
Las deducciones de la Comunidad de Madrid se aplican sobre la parte autonómica del IRPF y solo si tu residencia habitual estaba allí durante la mayor parte del año. Las cifras que siguen son las del ejercicio 2025 (renta presentada en 2026), contrastadas con el texto refundido de tributos cedidos de Madrid y con el manual de la Agencia Tributaria. Algunos importes se actualizan cada año, así que antes de aplicarlas confirma el dato en el manual oficial. Revisaremos este artículo cuando se publique el manual de la campaña de 2027.
Vivienda
Alquiler para menores de 40 años
- 30 % del alquiler pagado, con un máximo de 1.237,20 € al año.
- Tener menos de 40 años a 31 de diciembre.
- Base imponible general más la del ahorro de hasta 26.414,22 € en individual o 37.322,20 € en conjunta, y la de toda la unidad familiar de hasta 61.860 €.
- El alquiler tiene que superar el 20 % de tu base imponible.
- Necesitas el justificante del depósito de la fianza en la Agencia de Vivienda Social de la Comunidad de Madrid.
Ejemplo: Lucía tiene 31 años, una base de 22.000 € y paga 750 € al mes (9.000 € al año, más del 20 % de su base). El 30 % son 2.700 €, pero el máximo es 1.237,20 €. Esa es su deducción.
Hipoteca para menores de 30 años
Un 25 % de los intereses de la hipoteca de la vivienda habitual, hasta 1.031 € al año, para quienes la compraron siendo menores de 30 años.
Subida del tipo de interés
Si tienes una hipoteca a tipo variable sobre tu vivienda habitual, puedes deducirte una parte del aumento de los intereses respecto a 2022, con un máximo de unos 300 €. Comprueba los requisitos en el manual.
Para propietarios
Si alquilas una vivienda que estaba vacía, Madrid permite deducir parte de los gastos (seguro de impago, certificado energético, etc.), hasta 1.000 €.
Familia
| Deducción | Importe | Notas |
|---|---|---|
| Nacimiento o adopción | 721,70 € por hijo | Año del nacimiento y los dos siguientes; se reparte al 50 % entre progenitores |
| Acogimiento de menores | 618,60 € (1.º), 773,25 € (2.º), 927,90 € (3.º y siguientes) | Acogimiento familiar no remunerado |
| Gastos educativos | 15 % escolaridad e idiomas, 5 % uniformes | Hasta 412,40 € por hijo (927,90 € si hay gastos de escolaridad; 1.031 € en el primer ciclo de infantil) |
| Familia numerosa | 50 % de la cuota autonómica (100 % especial) | Con límites de importe; consulta el manual |
| Empleados del hogar | 25 % de las cotizaciones, hasta 463,95 € | 40 % y 618,60 € para familias numerosas |
| Cuidado de ascendientes | 515,50 € por ascendiente | Mayores de 65 o con discapacidad |
Para el nacimiento, el límite de base es de 30.930 € en individual y 37.322,20 € en conjunta. Para los gastos educativos, la renta de la familia no puede superar 30.930 € por cada miembro de la unidad familiar.
Autónomos jóvenes
Si tienes menos de 35 años y te das de alta por primera vez en el censo de empresarios en la Comunidad de Madrid, puedes deducirte 1.031 € en el año del alta. Si es tu caso, aquí tienes cómo darte de alta como autónomo.
Inversiones y donativos
- Inversión en empresas nuevas: un 40 % de lo invertido, con un máximo de 9.279 €, con requisitos de permanencia y de actividad de la empresa.
- Donativos a fundaciones de la Comunidad de Madrid: 15 %.
Errores frecuentes
- Fiarse del borrador: el borrador casi nunca incluye las deducciones autonómicas. Tienes que marcarlas tú.
- Mirar solo tu base: muchos límites cuentan la suma de las bases general y del ahorro, no solo el sueldo.
- No guardar justificantes: contrato, recibos, pagos por banco, certificados. Si Hacienda los pide y no los tienes, devuelves la deducción con intereses.
- Pagar en efectivo: varias deducciones exigen pago por transferencia, tarjeta o domiciliación.
Si quieres que revisemos tu declaración y apliquemos todas las deducciones que te correspondan, en Protoasesor lo hacemos por ti. Escríbenos al WhatsApp 677 33 21 11.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto se deduce por alquiler en Madrid?
El 30 % del alquiler, hasta 1.237,20 € al año, si tienes menos de 40 años, tu base no supera 26.414,22 € (37.322,20 € en conjunta), el alquiler supera el 20 % de tu base y la fianza está depositada.
¿Cuánto se deduce por tener un hijo en Madrid?
721,70 € por hijo, en el año del nacimiento y en los dos siguientes, con base de hasta 30.930 € en individual o 37.322,20 € en conjunta.
¿Se puede deducir el colegio en Madrid?
Sí. El 15 % de la escolaridad y de las clases de idiomas y el 5 % del uniforme, hasta 412,40 € por hijo, o más si hay gastos de escolaridad o de primer ciclo de infantil.
¿Hay deducción para autónomos jóvenes en Madrid?
Sí, 1.031 € para menores de 35 años que se dan de alta por primera vez en el censo de empresarios.