Deducciones de la renta en Andalucía: lista completa y requisitos

Las deducciones andaluzas se aplican sobre la parte autonómica del IRPF y solo si tu residencia habitual estaba en Andalucía. Las cifras que siguen son las del ejercicio 2025 (renta presentada en 2026), según el manual de la Agencia Tributaria y la Ley 5/2021 de tributos cedidos de Andalucía. Las tres deducciones nuevas de 2025 (veterinario, deporte y celiaquía) las explicamos al final. Revisaremos este artículo cuando se publique el manual de la campaña de 2027.

Los límites de renta

Muchas deducciones exigen que la suma de las bases imponibles general y del ahorro no supere un límite:

• Límite bajo: 25.000 € en declaración individual y 30.000 € en conjunta.
• Límite alto: 80.000 € en individual y 100.000 € en conjunta.

Vivienda

Alquiler de vivienda habitual

• 15 % del alquiler pagado, con un máximo de 1.200 € al año (1.500 € si tienes discapacidad).
• Para menores de 35 años, mayores de 65, víctimas de violencia doméstica o de terrorismo (y personas afectadas) y personas con discapacidad. En conjunta, basta con que lo cumpla uno de los cónyuges.
• Límite bajo de renta (25.000 / 30.000 €).
• Tienes que figurar como arrendatario en el contrato e indicar el NIF del propietario. Quien paga sin figurar en el contrato no puede aplicarla.

Compra o rehabilitación de vivienda protegida

Un 6 % de lo invertido en la compra o rehabilitación de vivienda habitual protegida, con límite bajo de renta y requisitos de la vivienda.

Familia

La de nacimiento es incompatible con la de familia numerosa y con la de adopción internacional por el mismo hijo. La de ayuda doméstica exige ser padre o madre de hijos con derecho al mínimo y que ambos progenitores trabajen, o tener 75 años o más.

Discapacidad

• Contribuyente con discapacidad igual o superior al 33 %: 150 € (límite bajo).
• Asistencia a personas con discapacidad a cargo: 100 € por persona (límite alto), y deducción adicional por cotizaciones de un cuidador.
• Cónyuge o pareja de hecho con discapacidad igual o superior al 65 %: 100 € (límite bajo).

Otras

• Inversión en acciones de sociedades nuevas o en crecimiento: 20 % (50 % si colaboran con universidades o centros de investigación), hasta 4.000 € (12.000 € en el segundo caso).
• Defensa jurídica en conflictos laborales: hasta 200 €.
• Donativos con fines ecológicos o a entidades andaluzas: 10 %, hasta 150 €.

Deducciones nuevas desde la renta de 2025

Se aplican ya en la renta de 2025 (la que se presentó en 2026) y siguen en la de 2026:

• Gastos veterinarios obligatorios (vacunas, desparasitación, esterilización obligatoria) de animales de compañía adquiridos o adoptados desde 2025, o de perros de asistencia: 30 %, hasta 100 €, con base imponible de hasta 80.000 € (100.000 € en conjunta).
• Ejercicio físico y práctica deportiva (gimnasios, cuotas de clubes, entrenadores): 15 %, hasta 100 €, sin límite de renta.
• Enfermedad celíaca: 100 € por cada miembro de la familia diagnosticado.

Todas exigen factura del gasto.

Ejemplo

Lucía, 31 años, vive en Sevilla de alquiler (650 € al mes) y tiene una base imponible de 22.000 €.

• Alquiler anual: 7.800 €.
• 15 %: 1.170 € (por debajo del máximo de 1.200 €).
• Deducción: 1.170 €, que el borrador no le aplicaba.

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