Deducciones de la renta en Cataluña: lista completa y requisitos

Las deducciones de Cataluña se aplican sobre la parte autonómica del IRPF y solo si tu residencia habitual estaba allí durante la mayor parte del año. Las cifras que siguen son las del ejercicio 2025 (renta presentada en 2026), contrastadas con el manual de la Agencia Tributaria. Algunos importes se actualizan cada año, así que antes de aplicarlas confirma el dato en el manual oficial. Revisaremos este artículo cuando se publique el manual de la campaña de 2027.

Vivienda

Alquiler de vivienda habitual

• 10 % del alquiler pagado, con un máximo de 500 € al año.
• Tienes que cumplir una de estas condiciones: tener 35 años o menos, haber estado en paro 183 días o más durante el año, tener una discapacidad igual o superior al 65 % o ser viudo o viuda de 65 años o más.
• El límite sube a 1.000 € si eres familia numerosa o monoparental (en este caso no hace falta cumplir las condiciones anteriores) y en declaración conjunta si al menos uno cumple alguna condición.
• Límite de renta: base imponible general más base del ahorro, menos el mínimo personal y familiar, de hasta 30.000 € en individual o 45.000 € en conjunta.
• El contrato tiene que estar a tu nombre.

Alquiler para víctimas de violencia machista

Un 20 % del alquiler, con un máximo de 1.000 €, que sube al 25 % y 1.200 € si hay discapacidad de al menos el 65 % o hijos menores a cargo. Exige acreditar la condición de víctima, ser titular del contrato y una base de referencia de hasta 30.000 €. Se aplica durante un máximo de tres años seguidos.

Rehabilitación de la vivienda habitual

Un 1,5 % de lo invertido en rehabilitar tu vivienda habitual. Con una base máxima de 9.040 €, la deducción llega a unos 135 €.

Compra de vivienda anterior a 2013 (régimen transitorio)

Si compraste tu vivienda habitual antes de 2013 y ya te aplicabas la deducción, sigues teniendo derecho al tramo autonómico: 7,5 %, o un porcentaje mayor en algunos casos (por ejemplo, compras anteriores al 30 de julio de 2011 de personas jóvenes, en paro, con discapacidad o con hijos, con base de hasta 30.000 €).

Familia

Tener más de un pagador

Cataluña tiene una deducción poco conocida para quien está obligado a declarar solo porque tuvo dos pagadores (el segundo pagó más de 1.500 €) y no supera el límite general de obligación. Compensa la diferencia entre la cuota autonómica y la estatal cuando la catalana es mayor. Tiene exclusiones, como superar ciertos importes de rendimientos del capital o de rentas inmobiliarias imputadas, así que conviene revisarla caso a caso. Aquí te explicamos cómo funciona la renta con dos pagadores.

Inversiones y donativos

• Inversión en empresas nuevas (business angel): un 30 % de lo invertido en general, con porcentajes mayores (hasta el 40 o el 50 %) para empresas creadas o participadas por universidades o centros de investigación. Exige escritura ante notario, mantener la participación tres años, no superar el 35 % del capital con familiares y que la empresa tenga sede en Cataluña y al menos un trabajador.
• Cooperativas agrarias y de vivienda: 20 % de la aportación, hasta 3.000 € al año, manteniéndola al menos cinco años.
• Donativos para el fomento del catalán y del occitano: 15 %, con un tope del 10 % de la cuota autonómica.
• Donativos a investigación: 30 %, a centros de universidades catalanas o promovidos por la Generalitat.
• Donativos para medio ambiente y patrimonio: 15 %, con un tope del 5 % de la cuota autonómica.
• Intereses de préstamos de la AGAUR para máster o doctorado: se deducen los intereses pagados.

Errores frecuentes

• Fiarse del borrador: el borrador casi nunca incluye las deducciones autonómicas. Tienes que marcarlas tú.
• Mirar solo tu base: muchos límites cuentan la suma de las bases general y del ahorro, no solo el sueldo.
• No guardar justificantes: contrato, recibos, pagos por banco, certificados. Si Hacienda los pide y no los tienes, devuelves la deducción con intereses.
• Pagar en efectivo: varias deducciones exigen pago por transferencia, tarjeta o domiciliación.

Si quieres que revisemos tu declaración y apliquemos todas las deducciones que te correspondan, en Protoasesor lo hacemos por ti. Escríbenos al WhatsApp 677 33 21 11.