IVA
Facturar a clientes fuera de la UE: IVA en exportaciones y servicios
Facturar a clientes de EE. UU., Reino Unido o Latinoamérica: cuándo no lleva IVA, qué mención poner, exportaciones y cómo tributa en tu IRPF.
Guías por tipo de actividad
Impuestos para freelancers digitales: diseñadores, programadores y redactores
Diseñadores, programadores, redactores, traductores o community managers comparten casi la misma fiscalidad: actividad profesional, clientes en varios países y pocos gastos. Te dejamos todo en un mismo sitio.
Alta
- Epígrafe profesional de la sección 2.ª del IAE: por ejemplo, programadores y analistas informáticos, diseñadores gráficos, traductores. Ver epígrafe IAE.
- Alta en el RETA con tarifa plana si cumples los requisitos.
- Alta en el ROI si vas a trabajar con empresas de la UE.
Cómo facturar según el cliente
| Cliente | IVA | Retención |
|---|---|---|
| Empresa o autónomo español | 21 % | 15 % (7 % los 3 primeros años) |
| Particular español | 21 % | No |
| Empresa de la UE | Sin IVA, inversión del sujeto pasivo | No |
| Empresa de fuera de la UE | No sujeto | No |
Ver retención en facturas, IVA intracomunitario y clientes fuera de la UE.
Trimestres
- 303: el IVA de tus clientes españoles menos el de tus gastos.
- 349: si facturas a empresas de la UE o compras servicios europeos.
- 130: solo si menos del 70 % de tus ingresos llevan retención. Con clientes extranjeros, casi siempre te tocará.
Gastos deducibles típicos
- Ordenador, monitor, periféricos (ver tecnología).
- Software y suscripciones (Adobe, Figma, GitHub, hosting), con autorrepercusión si son de la UE.
- Coworking o parte de tu casa (ver trabajar desde casa).
- Formación, libros técnicos, cuota de autónomo, gestoría, comisiones de plataformas de cobro.
Plataformas de freelancing
Si trabajas a través de Upwork, Fiverr o similares, el cliente puede ser la plataforma o el usuario final según sus condiciones. Revisa quién te paga para facturar correctamente, y declara el ingreso bruto (la comisión es gasto).
Cobros en dólares: declara el ingreso en euros al tipo de cambio de la fecha de la factura. Las diferencias de cambio al cobrar son ganancias o pérdidas de la actividad.
Si quieres que lo llevemos por ti, en Protoasesor gestionamos autónomos desde 40 €/mes y empresas desde 90 €/mes, IVA incluido y sin permanencia. Escríbenos al WhatsApp 677 33 21 11.
Preguntas frecuentes
¿Qué impuestos paga un freelance en España?
IVA trimestral con el 303, IRPF con el 130 o mediante retenciones, y la renta anual. Si trabaja con la UE, también el 349.
¿Un freelance tiene que cobrar IVA a un cliente extranjero?
A empresas de la UE no, con inversión del sujeto pasivo. A empresas de fuera de la UE tampoco, por ser operación no sujeta.
¿Qué retención pone un diseñador o programador?
Un 15 %, o un 7 % el año de alta y los dos siguientes, cuando factura a empresas o autónomos españoles.
¿Tiene que presentar el 130 un freelance con clientes extranjeros?
Normalmente sí, porque sus ingresos no llevan retención y no llega al 70 % que le eximiría.