Gastos deducibles
Qué gastos puede deducirse un autónomo: guía completa
Los tres requisitos para deducir un gasto, lo que sí y lo que no, suministros de casa, dietas, coche, seguros y amortizaciones, con límites y ejemplos.
Gastos deducibles
Seguro médico y otros seguros deducibles para autónomos
Pocos autónomos lo aprovechan: el seguro médico privado se puede deducir en el IRPF, también el de tu familia. Y otros seguros de la actividad son gasto deducible sin límite. Te lo explicamos.
Seguro de salud: hasta 500 € por persona
El artículo 30.2.5.ª a) de la Ley del IRPF permite deducir las primas de seguro de enfermedad que cubran:
- Al propio autónomo.
- A su cónyuge.
- A sus hijos menores de 25 años que convivan con él.
El límite es de 500 € al año por persona, y de 1.500 € por cada persona con discapacidad.
Ejemplo
Una autónoma con su marido y dos hijos de 10 y 14 años paga 1.900 € al año por un seguro familiar. Puede deducir hasta 4 × 500 = 2.000 €: deduce los 1.900 € completos.
El seguro tiene que estar a tu nombre como tomador. Si lo paga tu pareja, no sirve. No incluye seguros dentales sueltos ni de decesos, salvo que formen parte de un seguro de enfermedad.
Otros seguros deducibles (sin límite)
| Seguro | ¿Deducible? |
|---|---|
| Responsabilidad civil profesional | Sí |
| Seguro del local o de la maquinaria | Sí |
| Seguro del vehículo afecto a la actividad | Sí, si el vehículo es deducible (ver el coche del autónomo) |
| Seguro de hogar si trabajas en casa | La parte proporcional a los metros afectos |
| Seguro de impago o de crédito | Sí |
| Seguro de vida | En general no, salvo que esté vinculado a un préstamo de la actividad |
| Seguro de baja o de accidentes personal | Depende del tipo; muchos no lo son |
¿Y el IVA?
Los seguros están exentos de IVA, así que no hay IVA que deducir. Pagan el Impuesto sobre las Primas de Seguros, que forma parte del gasto.
Para trabajadores: si eres empresa y pagas un seguro médico a tus empleados, es gasto deducible para ti y, hasta 500 € por persona, no tributa para el trabajador como retribución en especie.
Si quieres que lo llevemos por ti, en Protoasesor gestionamos autónomos desde 40 €/mes y empresas desde 90 €/mes, IVA incluido y sin permanencia. Escríbenos al WhatsApp 677 33 21 11.
Preguntas frecuentes
¿Es deducible el seguro médico de un autónomo?
Sí, hasta 500 € al año por persona para el autónomo, su cónyuge y sus hijos menores de 25 que convivan con él, o 1.500 € en caso de discapacidad.
¿Puedo deducir el seguro médico de mi familia?
Sí, el de tu cónyuge y tus hijos menores de 25 que convivan contigo, si tú eres el tomador.
¿El seguro de responsabilidad civil es deducible?
Sí, como gasto de la actividad, sin límite.
¿El seguro de vida es deducible para un autónomo?
En general no, salvo que esté vinculado a un préstamo de la actividad.