Deducciones autonómicas de la renta
Deducciones autonómicas de la renta: qué son y cómo encontrar las tuyas
Qué son las deducciones autonómicas del IRPF, por qué dependen de tu domicilio, las más habituales y cómo comprobar cuáles te corresponden.
Declaración de la renta
Deducciones estatales de la renta: todas las que puedes aplicar
Una deducción resta directamente del impuesto, euro a euro. Por eso merece la pena conocerlas todas. Aquí tienes las deducciones estatales de la renta, con importes, requisitos y los despistes más frecuentes.
En el IRPF conviven dos tipos de ventajas: las reducciones, que bajan la base sobre la que se calcula el impuesto (planes de pensiones, tributación conjunta), y las deducciones, que se restan de la cuota ya calculada. Además de las estatales, cada comunidad tiene las suyas: lo vemos en deducciones autonómicas.
Familia
Maternidad
- 1.200 € al año (100 € al mes) por cada hijo menor de 3 años, para madres trabajadoras o que cobran prestación por desempleo, con ciertos requisitos.
- Hasta 1.000 € adicionales por gastos de guardería o centro de educación infantil autorizado de hijos menores de 3 años.
Se puede cobrar por adelantado cada mes. Si no la cobraste así, la aplicas en la renta. Más en deducción por maternidad y familia numerosa.
Familia numerosa y personas con discapacidad a cargo
| Supuesto | Deducción anual |
|---|---|
| Familia numerosa general | 1.200 € |
| Familia numerosa especial | 2.400 € |
| Por cada hijo que exceda el mínimo para ser numerosa | +600 € |
| Descendiente o ascendiente con discapacidad a cargo | 1.200 € por persona |
| Cónyuge con discapacidad sin ingresos superiores a 8.000 € | 1.200 € |
| Familia monoparental con dos hijos sin derecho a alimentos | 1.200 € |
Vivienda
Compra de vivienda habitual antes de 2013
Si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 y ya aplicabas la deducción, puedes seguir: 15 % de lo que pagues de hipoteca (capital, intereses y seguros vinculados) con una base máxima de 9.040 € al año, es decir, hasta 1.356 €. Ver deducción por vivienda habitual.
Alquiler de vivienda habitual con contrato anterior a 2015
Si tu contrato es anterior al 1 de enero de 2015 y ya pagabas alquiler antes de esa fecha, puedes deducir el 10,05 % de lo que pagas, con una base máxima de 9.040 € si tu base imponible es inferior a 24.107,20 € (decreciente a partir de 17.707,20 €).
Obras de mejora de eficiencia energética
Deducciones del 20 %, 40 % o 60 % por obras que reducen la demanda de calefacción o el consumo de energía primaria, acreditadas con certificados de eficiencia energética. Tras la prórroga del Real Decreto-ley 7/2026, alcanzan las obras en viviendas hasta el 31 de diciembre de 2026 y en edificios residenciales hasta el 31 de diciembre de 2027. Más en deducción por eficiencia energética.
Donativos
| Donativo | Deducción |
|---|---|
| Primeros 250 € | 80 % |
| Resto | 40 % |
| Resto, si donas a la misma entidad al menos tres años seguidos por importe igual o superior | 45 % |
Se aplica a ONG, fundaciones y entidades acogidas a la Ley de mecenazgo, con un límite del 10 % de la base liquidable. Las cuotas a partidos políticos tienen otra deducción (20 %, hasta 600 €). Ver donativos deducibles.
Otras
- Residentes en Ceuta y Melilla: deducción del 60 % de la cuota por las rentas obtenidas allí.
- Inversión en empresas de nueva o reciente creación: 50 % de lo invertido, con una base máxima de 100.000 € al año y requisitos estrictos.
- Actividades económicas: incentivos del Impuesto sobre Sociedades aplicables a autónomos.
- Doble imposición internacional, si tienes rentas en el extranjero que ya tributaron allí.
- Vehículos eléctricos y puntos de recarga: deducción temporal prorrogada hasta el 31 de diciembre de 2026 por el Real Decreto-ley 7/2026.
Para no perder ninguna: guarda durante el año facturas de guardería, certificados de donativos, recibos de alquiler y justificantes de obras. Sin papel, no hay deducción.
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Preguntas frecuentes
¿Cuánto es la deducción por maternidad?
1.200 € al año por hijo menor de 3 años, más hasta 1.000 € por gastos de guardería.
¿Cuánto se deduce por donativos?
El 80 % de los primeros 250 € y el 40 % del resto, o el 45 % si donas a la misma entidad al menos tres años seguidos.
¿Puedo deducir la hipoteca en la renta?
Solo si compraste tu vivienda habitual antes de 2013 y ya aplicabas la deducción: el 15 % de hasta 9.040 € pagados al año.
¿Se puede deducir el alquiler en la renta estatal?
Solo si tu contrato es anterior al 1 de enero de 2015. Para contratos posteriores, mira las deducciones autonómicas de tu comunidad.