IVA
IVA intracomunitario: ROI, VIES y modelo 349 explicados
Cómo facturar y comprar a empresas de la UE: alta en el ROI, comprobar el VIES, facturas sin IVA, autorrepercusión en el 303 y modelo 349.
Guías por tipo de actividad
Impuestos de creadores de contenido, youtubers e influencers
Si ganas dinero con YouTube, Instagram, TikTok o Twitch de forma habitual, eres autónomo a ojos de Hacienda. Te explicamos cómo darte de alta y cómo facturar cada tipo de ingreso.
¿Tengo que darme de alta?
Si los ingresos son habituales, sí: es una actividad económica. No existe un mínimo de ingresos para no darse de alta en Hacienda. En la Seguridad Social, el criterio es la habitualidad.
Epígrafe
No hay uno específico. Se suelen usar epígrafes de publicidad o de servicios audiovisuales; el elegido decide si tus facturas llevan retención (si es profesional) o no. Conviene elegirlo con criterio. Ver epígrafe IAE.
IVA según quién te paga
| Ingreso | Pagador habitual | IVA |
|---|---|---|
| Publicidad de YouTube (AdSense) | Google Ireland | Sin IVA, inversión del sujeto pasivo (necesitas ROI) |
| Twitch | Empresa de fuera de España | Según su sede: sin IVA si es de la UE con ROI, o no sujeto si es de fuera |
| Colaboración con una marca española | Empresa española | 21 % (más retención si tu epígrafe es profesional) |
| Colaboración con marca extranjera | Empresa extranjera | Sin IVA español |
| Donaciones de seguidores, suscripciones | Plataforma | Según la plataforma y su sede |
Ver IVA intracomunitario y clientes fuera de la UE.
Productos regalados y viajes
Si una marca te envía productos o te invita a un viaje a cambio de publicarlo, es un ingreso en especie: tributa por su valor de mercado, igual que si te pagaran en dinero.
Gastos deducibles habituales
- Cámaras, micrófonos, iluminación, ordenador (ver amortización).
- Software de edición, música con licencia, suscripciones.
- Gestoría, publicidad, servicios de edición.
- No suelen serlo: ropa de calle, maquillaje, viajes personales, aunque aparezcan en vídeo (ver gastos dudosos).
Grandes creadores: la normativa audiovisual obliga a inscribirse en un registro estatal a los «usuarios de especial relevancia», con requisitos de ingresos y audiencia. Si estás cerca de esos umbrales, revísalo.
Si quieres que lo llevemos por ti, en Protoasesor gestionamos autónomos desde 40 €/mes y empresas desde 90 €/mes, IVA incluido y sin permanencia. Escríbenos al WhatsApp 677 33 21 11.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que ser autónomo si gano dinero en YouTube?
Si los ingresos son habituales, sí: es una actividad económica y debes darte de alta en Hacienda y, normalmente, en la Seguridad Social.
¿Los ingresos de YouTube llevan IVA?
Google Ireland paga sin IVA español por inversión del sujeto pasivo, siempre que estés en el ROI.
¿Tributan los productos que me regalan las marcas?
Sí, si son a cambio de publicidad. Tributan por su valor de mercado.
¿Puede un influencer deducir la ropa?
Normalmente no, aunque la use en sus vídeos, porque es apta para uso personal.