Dos autónomos que facturan lo mismo pueden tener obligaciones muy distintas según a qué se dedican. Te explicamos las cinco preguntas que deciden tus impuestos y te enlazamos la guía de tu sector.
Depende del epígrafe del IAE en el que te das de alta (ver epígrafe IAE). Las profesionales (sección 2.ª) llevan retención en sus facturas a empresas; las empresariales (sección 1.ª), en general no.
Bares, taxis, transportistas, peluquerías, pequeños comercios y oficios de la construcción pueden tributar por módulos. Los profesionales no.
Entonces probablemente estés en recargo de equivalencia y no presentes el 303.
Necesitarás el ROI y conocer las reglas de localización. Ver IVA intracomunitario y clientes fuera de la UE.
| Sector | IVA | Retención | Régimen habitual | Guía |
|---|---|---|---|---|
| Bar o restaurante | 10 % | No | Módulos o directa | Hostelería |
| Tienda física | 21 % / 10 % / 4 % | No | Recargo de equivalencia | Comercio |
| Tienda online | Según producto; OSS si vendes a la UE | No | Directa | Tienda online |
| Fisioterapeuta, psicólogo | Exento | 15 % a empresas | Directa | Sanitarios |
| Programador, diseñador | 21 % o sin IVA al extranjero | 15 % / 7 % | Directa | Freelance |
| Creador de contenido | 21 % o inversión del sujeto pasivo | Según epígrafe | Directa | Influencers |
| Albañil, electricista | 10 % / 21 % / inversión del sujeto pasivo | 1 % en módulos | Módulos o directa | Construcción |
| Transportista | 21 % | 1 % en módulos | Módulos o directa | Transporte |
Si quieres que lo llevemos por ti, en Protoasesor gestionamos autónomos desde 40 €/mes y empresas desde 90 €/mes, IVA incluido y sin permanencia. Escríbenos al WhatsApp 677 33 21 11.
No. Dependen de si la actividad es profesional o empresarial, del IVA que lleva, de si puede tributar por módulos o recargo de equivalencia y de si trabaja con el extranjero.
Los profesionales que facturan a empresas o autónomos, y algunos empresarios en módulos o actividades agrícolas.
Los de actividades incluidas en la orden de módulos, como bares, taxis, transportistas, peluquerías, comercios y oficios de la construcción, dentro de unos límites.
Los que realizan actividades exentas, como sanidad, enseñanza reglada o clases particulares.
Qué es el epígrafe del IAE, la diferencia entre actividades empresariales, profesionales y artísticas, cómo elegirlo, el CNAE y qué cambia si te equivocas.
Qué son los módulos o estimación objetiva, qué actividades incluyen, límites de 2026, cómo se paga con el modelo 131 y cuándo compensan.
Qué es el recargo de equivalencia, qué comerciantes están obligados, los porcentajes del 5,2 %, 1,4 % y 0,5 %, y por qué no presentan el modelo 303.
Cuéntanos qué necesitas y te damos un presupuesto cerrado, sin compromiso. Respondemos en horario laboral el mismo día o el siguiente.