Alta, cuota y Seguridad Social del autónomo
Cómo darse de alta como autónomo, paso a paso
Cómo darte de alta como autónomo en Hacienda y en la Seguridad Social: en qué orden, plazos, qué decidir antes (epígrafe, IVA, base) y errores al empezar.
Gastos deducibles
Gastos antes del alta de autónomo: ¿se pueden deducir?
Antes de abrir el negocio ya gastas: un ordenador, la reforma del local, el registro de la marca. ¿Es dinero perdido para Hacienda? No siempre. El IVA se puede recuperar en muchos casos, y en el IRPF depende del tipo de gasto.
IVA: sí, si declaras que vas a empezar
La Ley del IVA (artículos 111 y 112) permite deducir el IVA de compras hechas antes de empezar la actividad si tienes intención real de iniciarla y lo acreditas con elementos objetivos.
- Las facturas tienen que estar a tu nombre y con tu NIF.
- Es recomendable presentar el modelo 036 marcando el inicio de las adquisiciones antes de la actividad, y conservar presupuestos, contratos y licencias que demuestren que vas en serio.
- Deduces el IVA en el primer 303 que presentes, siempre dentro de los cuatro años.
Ejemplo: Paula alquila un local en febrero, lo reforma por 8.000 € + 1.680 € de IVA y abre su estudio en mayo. Como presentó el 036 al empezar la reforma, puede deducir los 1.680 € ya en el 303 del primer trimestre, el de la reforma.
IRPF: depende del gasto
- Bienes de inversión (ordenador, mobiliario, maquinaria): no se deducen de golpe, se amortizan desde que entran en funcionamiento en la actividad. Lo comprado antes del alta se empieza a amortizar cuando empiezas a usarlo para el negocio.
- Gastos corrientes previos (asesoría para el alta, notaría, licencia de apertura, registro de marca): la Dirección General de Tributos ha admitido en algunas consultas que se computen si están claramente vinculados a la actividad, pero el criterio no es automático y depende de las fechas. Guarda todo y consúltalo antes de declararlo.
- Gastos personales o sin relación clara con la actividad: no son deducibles, antes ni después del alta.
Qué papeles guardar
- Facturas completas a tu nombre (no tickets).
- Pago por banco o tarjeta.
- Pruebas de que preparabas la actividad: contrato del local, licencias, presupuestos, web.
Errores frecuentes
- Pedir tickets en vez de facturas: un ticket no permite deducir el IVA.
- Facturas a nombre de otra persona (tu pareja, tu empresa anterior).
- No empezar nunca la actividad: si no la inicias, Hacienda te pedirá devolver el IVA deducido.
- Deducir el ordenador entero en el primer trimestre: si supera ciertos importes, se amortiza.
Si estás preparando tu alta, mira nuestra guía de alta de autónomo paso a paso.
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Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir el IVA de gastos anteriores al alta de autónomo?
Sí, si las facturas están a tu nombre y puedes acreditar que tenías intención real de iniciar la actividad, por ejemplo con el 036 y contratos.
¿Se puede amortizar un ordenador comprado antes del alta?
Sí. Se amortiza desde que empiezas a usarlo en la actividad, no desde la fecha de compra.
¿Los gastos de asesoría para darme de alta son deducibles?
Pueden serlo si están vinculados a la actividad, aunque el criterio de Hacienda no es automático. Conviene guardar la factura y consultarlo.
¿Qué pasa si deduzco el IVA y luego no empiezo la actividad?
Hacienda puede reclamarte el IVA deducido con intereses de demora.