Gastos deducibles
Qué gastos puede deducirse un autónomo: guía completa
Los tres requisitos para deducir un gasto, lo que sí y lo que no, suministros de casa, dietas, coche, seguros y amortizaciones, con límites y ejemplos.
Gastos deducibles
¿Puede un autónomo deducirse cursos, formación y libros?
Formarte es parte de tu trabajo, y Hacienda lo reconoce: los cursos, congresos y libros relacionados con tu actividad son gasto deducible. La clave está en esa palabra, relacionados. Te explicamos dónde está la línea.
La regla
Un gasto de formación es deducible si está vinculado a tu actividad y sirve para ejercerla o mejorarla, está justificado con factura a tu nombre y está registrado en tus libros. Es la misma regla que para cualquier gasto deducible.
Qué suele ser deducible
- Cursos y talleres de tu sector (por ejemplo, un curso de SEO para una diseñadora web).
- Másteres y posgrados relacionados con lo que facturas.
- Congresos, ferias y jornadas profesionales, incluida la entrada.
- Libros, revistas técnicas y suscripciones a bases de datos profesionales.
- Idiomas, si los necesitas de verdad para tu actividad (por ejemplo, si trabajas con clientes extranjeros).
Qué no suele serlo
- Formación para cambiar de profesión o sin relación con tus ingresos actuales.
- Cursos de ocio o desarrollo personal genéricos.
- Un máster que te habilita para una profesión distinta de la que ejerces.
Ejemplo: Lucía es fisioterapeuta y paga 1.200 € por un curso de punción seca. Es deducible: lo usa en su consulta. Si pagase un curso de fotografía por afición, no lo sería.
¿Y el IVA?
- Si el curso lleva IVA, puedes deducirlo en el modelo 303 si tu actividad tiene IVA.
- Muchos cursos están exentos de IVA (enseñanza reglada o impartida por centros autorizados). En ese caso no hay IVA que deducir, pero el gasto sí cuenta en el IRPF.
- Los libros llevan IVA superreducido del 4 %.
Viajes para formarte
Si el curso o congreso es fuera de tu ciudad, también puedes deducir el desplazamiento, el alojamiento y la manutención con los límites de las dietas. Lo explicamos en viajes de trabajo.
Errores frecuentes
- Pedir la factura sin NIF o a nombre de otra persona.
- Deducir formación que no tiene nada que ver con tu epígrafe.
- Deducir el IVA de un curso exento.
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Preguntas frecuentes
¿Puede un autónomo deducirse un máster?
Sí, si está relacionado con su actividad actual y sirve para ejercerla o mejorarla. Si es para cambiar de profesión, no.
¿Los libros son deducibles para un autónomo?
Sí, si son libros técnicos o profesionales relacionados con tu actividad y tienes factura a tu nombre.
¿Puedo deducir el IVA de un curso?
Sí, si el curso lleva IVA y tu actividad también. Muchos cursos están exentos y no tienen IVA que deducir.
¿Un curso de idiomas es deducible?
Solo si lo necesitas de forma real para tu actividad, por ejemplo si trabajas con clientes de otros países.