Gastos deducibles
Amortización para autónomos: cómo deducir las inversiones
Cómo amortizar ordenadores, maquinaria, mobiliario, vehículos o un local siendo autónomo: tabla simplificada, cálculo y ejemplos.
Gastos deducibles
Móvil, ordenador y tecnología: cómo deducirlos siendo autónomo
El ordenador y el móvil son herramientas básicas de casi cualquier autónomo. Pero no siempre se deducen de golpe: depende del precio y del uso. Te explicamos cómo hacerlo bien.
¿Gasto del año o amortización?
Un ordenador dura varios años, así que en principio es un bien de inversión que se deduce poco a poco con la amortización. Pero hay atajos:
| Precio (sin IVA) | Cómo se deduce en el IRPF |
|---|---|
| Hasta 300 € | Libertad de amortización: puedes deducirlo entero el año de compra (hasta 25.000 € al año en total en estos bienes) |
| Más de 300 € | Amortización: en estimación directa simplificada, hasta el 26 % al año (unos 4 años) |
Algunos autónomos aplican además la amortización acelerada de las empresas de reducida dimensión. Consulta si te encaja.
Ejemplo
Un diseñador compra en septiembre de 2026 un portátil de 1.500 € + IVA.
- IVA: deduce los 315 € en el 303 del tercer trimestre, si es de uso profesional.
- IRPF 2026: amortiza 1.500 × 26 % × 4/12 meses = 130 €.
- IRPF 2027, 2028 y 2029: 390 € al año, y el resto en 2030.
Si en cambio se compra un monitor de 250 €, se deduce entero en 2026.
Uso mixto: el gran problema
En el IRPF, un bien solo se considera afecto si lo usas exclusivamente para la actividad (se tolera un uso privado accesorio e irrelevante, como en horario no laboral). Un ordenador familiar o tu único móvil personal es difícil de defender al 100 %.
En el IVA, en cambio, se admite deducir la parte que uses para la actividad, si la puedes justificar.
Consejo práctico: ten un móvil y un ordenador solo para el trabajo, a nombre del negocio, con su línea profesional. Es la forma más fácil de deducirlos sin discusiones.
Software, suscripciones y nube
Las suscripciones (Microsoft 365, Adobe, Canva, almacenamiento en la nube) son gasto del año, no se amortizan. Si el proveedor es de otro país de la UE, recuerda la autorrepercusión del IVA.
Si quieres que lo llevemos por ti, en Protoasesor gestionamos autónomos desde 40 €/mes y empresas desde 90 €/mes, IVA incluido y sin permanencia. Escríbenos al WhatsApp 677 33 21 11.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir el ordenador siendo autónomo?
Sí. Si cuesta hasta 300 € puedes deducirlo entero ese año; si cuesta más, se amortiza en unos 4 años. El IVA se deduce entero en el trimestre de compra si es de uso profesional.
¿El móvil es deducible para un autónomo?
Sí, si lo usas para la actividad. En el IRPF, la regla es el uso exclusivo; por eso conviene tener un móvil solo para el trabajo.
¿Cuánto se amortiza un ordenador al año?
En estimación directa simplificada, hasta un 26 % anual.
¿Las suscripciones de software se amortizan?
No, son gasto del año en que se pagan.