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Planes de pensiones en la renta: cuánto desgravan y cómo tributa el rescate
Aportar a un plan de pensiones reduce tu base imponible del IRPF, pero el límite general es de solo 1.500 € al año. Y al rescatarlo pagas impuestos. Te explicamos cuándo merece la pena.
Límites de aportación
| Tipo de aportación | Límite anual |
|---|---|
| Plan individual | 1.500 € |
| Contribuciones de la empresa a un plan de empleo | Hasta 8.500 € adicionales (total 10.000 €) |
| Autónomos: plan de empleo simplificado | Hasta 4.250 € adicionales (total 5.750 €) |
| Plan a favor del cónyuge con rentas inferiores a 8.000 € | 1.000 € |
| Persona con discapacidad | 24.250 € |
Además, la reducción no puede superar el 30 % de la suma de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades.
Cuánto ahorras
La aportación se resta de la base general, así que ahorras tu tipo marginal. Con una base de 40.000 €, aportar 1.500 € ahorra unos 555 € (37 %). Con una base de 18.000 €, unos 360 € (24 %).
El rescate
- Se puede rescatar al jubilarte, por incapacidad, dependencia, desempleo de larga duración, enfermedad grave y, para aportaciones con al menos 10 años de antigüedad, libremente.
- Lo que rescatas tributa como rendimiento del trabajo (base general), al tipo marginal de ese año.
- La parte correspondiente a aportaciones anteriores a 2007 tiene una reducción del 40 % si se cobra en forma de capital, en el año de la jubilación o los dos siguientes.
La clave es planificar el rescate: si rescatas todo de golpe el año de jubilarte junto con tu sueldo, puedes pagar más de lo que ahorraste al aportar. Repartirlo en varios años o cobrarlo como renta suele ser más eficiente.
¿Merece la pena?
Suele compensar si tu tipo marginal hoy es alto y el de tu jubilación será más bajo. Para autónomos, los planes de empleo simplificados permiten aportar bastante más que el límite general.
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Preguntas frecuentes
¿Cuánto puedo desgravar por un plan de pensiones?
Hasta 1.500 € al año en un plan individual, más si tu empresa aporta a un plan de empleo o si eres autónomo y usas un plan de empleo simplificado.
¿Cuánto ahorro en la renta por aportar a un plan de pensiones?
Tu tipo marginal sobre lo aportado: por ejemplo, unos 555 € por 1.500 € con un tipo del 37 %.
¿Cómo tributa el rescate de un plan de pensiones?
Como rendimiento del trabajo en el año en que se cobra, con una reducción del 40 % para la parte de aportaciones anteriores a 2007 cobrada en capital y en plazo.
¿Cuándo puedo rescatar mi plan de pensiones?
Al jubilarte, por incapacidad, dependencia, paro de larga duración o enfermedad grave, y libremente las aportaciones con más de 10 años de antigüedad.