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Autónomo o sociedad limitada: cuándo compensa cambiar
Cuándo compensa pasar de autónomo a sociedad limitada: IRPF frente a Impuesto sobre Sociedades, costes de la SL, cuota del societario y ejemplos con números.
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Pasar de autónomo a sociedad limitada: cómo hacerlo paso a paso
Muchos negocios empiezan como autónomo y, cuando crecen, pasan a sociedad limitada. El cambio se puede hacer sin perder clientes ni pagar impuestos de más, si se planifica. Te explicamos cómo.
¿Cuándo compensa?
Como orientación, cuando tu beneficio se acerca o supera los 40.000-50.000 € al año, el tipo del IRPF empieza a ser bastante más alto que el del Impuesto sobre Sociedades. También cuando quieres limitar tu responsabilidad o entrar con socios. Lo analizamos en autónomo o sociedad limitada.
Los pasos
- Crear la SL: nombre, estatutos, notario y registro. Ver cómo crear una SL.
- Decidir cómo pasan los bienes del autónomo a la sociedad (ver abajo).
- Trabajadores: la sociedad se subroga en sus contratos, con su antigüedad (artículo 44 del Estatuto de los Trabajadores).
- Contratos y licencias: alquiler del local, suministros, licencia de apertura, seguros, proveedores, TPV, dominio web.
- Clientes: avisarles del nuevo NIF y datos de facturación.
- Hacienda: baja de la actividad del autónomo con el 036 y alta de la sociedad.
- Seguridad Social: sigues en el RETA, ahora como autónomo societario.
Cómo pasar los bienes
| Opción | Cómo funciona | Fiscalidad |
|---|---|---|
| Venta a la sociedad | Vendes a la SL el mobiliario, equipos, existencias | Puede generar ganancia en tu IRPF; IVA según el caso |
| Aportación no dineraria al capital | Aportas los bienes a cambio de participaciones | Hay que valorarlos; puede generar ganancia |
| Aportación de rama de actividad | Aportas todo el negocio como unidad | Puede acogerse al régimen de neutralidad fiscal si se cumplen requisitos |
| Alquiler o cesión | Mantienes los bienes y la SL te paga por usarlos | Rendimiento para ti; gasto para la SL |
Si se transmite el negocio completo como unidad económica, la operación no está sujeta a IVA (artículo 7.1 de la Ley del IVA).
¿Cuándo hacerlo?
Lo más limpio es hacer el cambio a principio de año: el autónomo cierra un año completo y la SL empieza otro, sin trimestres partidos.
Fondo de comercio y clientela: si la sociedad «compra» tu cartera de clientes, Hacienda revisará el precio porque es una operación vinculada. Hay que valorarla a mercado y documentarla.
Si quieres que lo llevemos por ti, en Protoasesor gestionamos autónomos desde 40 €/mes y empresas desde 90 €/mes, IVA incluido y sin permanencia. Escríbenos al WhatsApp 677 33 21 11.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo conviene pasar de autónomo a sociedad?
Como orientación, cuando el beneficio supera los 40.000-50.000 € al año, o cuando quieres limitar responsabilidad o entrar con socios.
¿Cómo paso mis bienes de autónomo a la sociedad?
Vendiéndolos, aportándolos al capital, aportando toda la rama de actividad o alquilándolos a la sociedad. Cada opción tiene su fiscalidad.
¿Qué pasa con mis trabajadores si paso a SL?
La sociedad se subroga en sus contratos y mantienen su antigüedad.
¿Tengo que darme de baja de autónomo al crear la SL?
Te das de baja de la actividad en Hacienda, pero sigues en el RETA como autónomo societario si tienes control de la sociedad.