Alta, cuota y Seguridad Social del autónomo
Cómo darse de alta como autónomo, paso a paso
Cómo darte de alta como autónomo en Hacienda y en la Seguridad Social: en qué orden, plazos, qué decidir antes (epígrafe, IVA, base) y errores al empezar.
Alta, cuota y Seguridad Social del autónomo
Cuándo es obligatorio darse de alta como autónomo
«Si gano menos del salario mínimo no tengo que ser autónomo.» Es una de las ideas más extendidas y, tal como se suele contar, es falsa. Te explicamos qué dice de verdad la ley y cuándo tienes que darte de alta.
Para saber si tienes que darte de alta hay que mirar dos cosas por separado, porque Hacienda y la Seguridad Social tienen criterios distintos.
Hacienda: siempre que factures
Para Hacienda no hay ningún mínimo. Si vendes productos o prestas servicios por cuenta propia y emites facturas, tienes que estar dado de alta en el censo con el modelo 036 desde antes de empezar, aunque sea una sola factura al año. Además, esas ventas tributan en el IVA y en el IRPF.
Seguridad Social: cuando la actividad es habitual
La Ley del Estatuto del Trabajo Autónomo obliga a darse de alta en el RETA a quien realiza una actividad económica de forma habitual, personal y directa, por cuenta propia y con ánimo de lucro.
El problema es que la ley no define qué es «habitual». Durante años, algunos tribunales usaron como pista que los ingresos superaran el salario mínimo anual. De ahí viene el mito. Pero:
- Ese criterio nunca ha sido una regla legal fija, y la Seguridad Social no lo acepta como excepción automática.
- Desde 2023 el sistema de cotización por ingresos reales tiene tramos para quien gana muy poco, precisamente para que se den de alta.
- Si la actividad es continuada (tienes clientes regulares, anuncias tus servicios, tienes web o local), la Inspección de Trabajo la considerará habitual aunque ganes poco.
En resumen: si trabajas por tu cuenta de forma regular, tienes que darte de alta en autónomos aunque tus ingresos sean bajos. La excepción real es la actividad puntual y esporádica.
Casos frecuentes
| Situación | ¿Hacienda? | ¿Seguridad Social? |
|---|---|---|
| Hago un trabajo puntual de diseño una vez al año | Sí, o factura a través de otro sistema legal | Probablemente no, si es realmente esporádico |
| Doy clases particulares todas las semanas | Sí | Sí |
| Vendo ropa usada mía en Vinted de vez en cuando | No es actividad económica (ver ventas en apps) | No |
| Compro para revender en una tienda online | Sí | Sí, si es habitual |
| Tengo nómina y además hago trabajos por mi cuenta cada mes | Sí | Sí, en pluriactividad |
| Soy administrador de mi SL con control | La SL factura | Sí, como autónomo societario |
Qué pasa si trabajas sin estar de alta
- Seguridad Social: si la Inspección detecta la actividad, te da de alta de oficio con efectos retroactivos, te reclama las cuotas atrasadas (hasta 4 años) con recargos, y puede imponer una sanción. Además pierdes la tarifa plana.
- Hacienda: tendrás que declarar los ingresos y el IVA no cobrado, con recargos o sanciones. El IVA que no repercutiste en su día suele salir de tu bolsillo.
- Prestaciones: sin alta no tienes cobertura de baja médica ni de accidente.
¿Y si estoy cobrando el paro?
Trabajar por cuenta propia sin comunicarlo mientras cobras el paro es incompatible y puede suponer devolver la prestación y una sanción. Sí existen fórmulas legales: capitalizar el paro o compatibilizarlo con el alta durante un tiempo.
Nuestra recomendación
Si estás empezando y no sabes si tu actividad va a funcionar, la tarifa plana de 80 € reduce mucho el riesgo de darse de alta. Y si de verdad es algo puntual, te ayudamos a encontrar la fórmula legal más sencilla. Lo que no recomendamos nunca es trabajar de forma regular sin alta.
Si quieres que lo llevemos por ti, en Protoasesor gestionamos autónomos desde 40 €/mes y empresas desde 90 €/mes, IVA incluido y sin permanencia. Escríbenos al WhatsApp 677 33 21 11.
Preguntas frecuentes
¿Si gano menos del salario mínimo tengo que darme de alta como autónomo?
Si la actividad es habitual, sí. El criterio del salario mínimo nunca ha sido una regla legal fija y la Seguridad Social no lo acepta como excepción automática.
¿Puedo facturar sin ser autónomo?
Para Hacienda, cualquier factura exige estar dado de alta en el censo. Para la Seguridad Social, solo una actividad realmente esporádica podría no exigir el alta.
¿Qué pasa si trabajo sin estar dado de alta?
Te pueden dar de alta de oficio con efectos retroactivos, reclamar las cuotas de hasta 4 años con recargos e imponer una sanción, además de regularizar el IVA y el IRPF.
¿Vender cosas de segunda mano en internet me obliga a ser autónomo?
No si vendes objetos propios de forma ocasional. Sí si compras para revender o lo haces de forma habitual.