Es la pregunta que más nos hacen los autónomos que empiezan a ganar bien: ¿me conviene crear una sociedad? La respuesta depende de cuánto ganas, cuánto necesitas sacar para vivir y del riesgo de tu negocio. Te damos los números.
Como autónomo, todo tu beneficio tributa en el IRPF, que es progresivo: cuanto más ganas, más alto el porcentaje. En una sociedad limitada (SL), el beneficio tributa en el Impuesto sobre Sociedades, con un tipo fijo más bajo. Pero esa diferencia solo es real si el dinero se queda en la sociedad. Ahí está la clave.
La escala general (estatal más autonómica) va aproximadamente así:
| Base liquidable | Tipo marginal aproximado |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| 12.450 a 20.200 € | 24 % |
| 20.200 a 35.200 € | 30 % |
| 35.200 a 60.000 € | 37 % |
| 60.000 a 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Cada comunidad autónoma ajusta su parte, así que las cifras varían ligeramente según dónde vivas.
| Tipo de sociedad | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| General | 25 % | 25 % |
| Microempresa (facturación inferior a 1 millón): primeros 50.000 € | 19 % | 17 % |
| Microempresa: resto de beneficio | 21 % | 20 % |
| Empresa de reducida dimensión (facturación inferior a 10 millones) | 23 % | 22 % |
| Nueva creación (primer año con beneficio y el siguiente) | 15 % | 15 % |
El dinero de la SL es de la SL. Para que llegue a tu bolsillo, hay dos vías, y las dos pagan IRPF:
Por eso la SL compensa sobre todo cuando no necesitas sacar todo el beneficio: lo que dejas dentro para invertir, crecer o tener colchón tributa al tipo bajo de Sociedades. Te lo explicamos en sueldo o dividendos.
| Concepto | Autónomo | Sociedad limitada |
|---|---|---|
| Constitución | Gratis | Notaría, registro y gestión: de unos cientos de euros en adelante |
| Contabilidad | Libros registro sencillos | Contabilidad completa según el Plan General Contable |
| Obligaciones anuales | Renta | Impuesto sobre Sociedades, cuentas anuales en el Registro Mercantil, libros oficiales |
| Asesoría (en Protoasesor) | Desde 40 €/mes | Desde 90 €/mes |
| Cuota de autónomos | Por tramos, desde unos 206 € | Autónomo societario: base mínima de 1.424,40 € en 2026, unos 449 €/mes |
Como autónomo pagarías de IRPF, en números redondos, unos 6.000 € (dependiendo de tu situación familiar). Con una SL, si te pagas todo como sueldo, pagarías un IRPF parecido, más los costes de la sociedad y una cuota de autónomos más alta. No compensa.
Como autónomo, los 80.000 € tributarían en tu IRPF, con un tipo marginal del 45 % en la parte alta: en total, en torno a 25.000 € de impuesto. Con una SL, te pagas 40.000 € de sueldo (IRPF de unos 10.000 €) y la sociedad tributa por los otros 40.000 € al tipo de microempresa (unos 7.600 € en 2026). Total aproximado: 17.600 €, más unos 1.500 € de costes adicionales. Compensa, siempre que los 40.000 € se queden en la sociedad.
No hace falta cerrar todo de golpe. Lo habitual es constituir la SL, pasar a ella clientes, contratos y bienes, y darse de baja como autónomo persona física (pasando a autónomo societario). Te lo contamos paso a paso en pasar de autónomo a SL y en cómo crear una sociedad limitada.
Antes de decidir, te hacemos los números con tus datos reales: lo que ganas, lo que necesitas y lo que quieres hacer con tu negocio.
Si quieres que lo llevemos por ti, en Protoasesor gestionamos autónomos desde 40 €/mes y empresas desde 90 €/mes, IVA incluido y sin permanencia. Escríbenos al WhatsApp 677 33 21 11.
Como orientación, cuando el beneficio supera de forma estable los 40.000-60.000 € al año y no necesitas sacarlo todo de la sociedad. Depende mucho de cada caso.
El tipo general es el 25 %. Las microempresas con menos de 1 millón de facturación pagan el 19 % por los primeros 50.000 € y el 21 % por el resto, y las de nueva creación el 15 %.
No. Si eres administrador o socio con control efectivo de la sociedad, cotizas como autónomo societario, con una base mínima de 1.424,40 € al mes en 2026.
Sí. La SL tiene contabilidad completa, Impuesto sobre Sociedades, cuentas anuales y libros oficiales, y la asesoría cuesta más.
Los pasos para constituir una SL: nombre, capital, notario, Registro Mercantil, NIF y altas en Hacienda y Seguridad Social, con costes y plazos.
Cómo pasar tu negocio de autónomo a una SL: cuándo compensa, cómo traspasar bienes, clientes y trabajadores, qué pasa con el IVA y la baja en Hacienda.
Cómo le conviene cobrar al socio de una SL: sueldo, dividendos o una combinación. Ejemplo con números de 2026 y los requisitos para que el sueldo sea deducible.
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