Relación con Hacienda: requerimientos y sanciones
Embargo de Hacienda: cuentas, nóminas y cómo evitarlo
Cuándo puede embargar Hacienda, qué recargos se aplican, cuánto de tu nómina es inembargable, qué pasa con tus cuentas y cómo pararlo a tiempo.
Relación con Hacienda: requerimientos y sanciones
Aplazar o fraccionar una deuda con Hacienda: requisitos e intereses
Si no puedes pagar un impuesto a tiempo, puedes pedir a Hacienda que te deje pagarlo a plazos. Hacerlo dentro del plazo de la declaración evita recargos. Te explicamos cómo y cuánto cuesta.
Aplazar y fraccionar no son lo mismo
- Aplazar: pagar toda la deuda de una vez, pero más tarde.
- Fraccionar: pagarla en varias cuotas.
Cuándo pedirlo
Dentro del plazo de pago voluntario, normalmente al presentar la declaración. Por ejemplo, al presentar el 303 eliges «reconocimiento de deuda con solicitud de aplazamiento». Mientras se tramita no hay recargo.
Si lo pides después, ya en periodo ejecutivo, te cobrarán el recargo correspondiente.
Deudas de hasta 50.000 €: sin garantía
Si el total de deudas pendientes con Hacienda no supera 50.000 €, no tienes que aportar aval ni otra garantía. La concesión es prácticamente automática en estos plazos:
| Solicitante | Plazo máximo habitual |
|---|---|
| Persona física (autónomo o particular) | 12 meses, en cuotas mensuales |
| Sociedad | 6 meses |
Por encima de 50.000 € hay que aportar garantía (aval bancario, hipoteca, etc.) y justificar la falta de liquidez transitoria.
Cuánto cuesta
Se pagan intereses de demora, que en 2025 eran del 4,0625 % anual, y siguen así mientras no se apruebe una nueva Ley de Presupuestos. Ejemplo: aplazar 3.000 € en 12 cuotas supone unos 65 € de intereses en total.
Qué no se puede aplazar
- Retenciones e ingresos a cuenta (modelos 111, 115 y 123): no se pueden aplazar, salvo excepciones muy concretas.
- IVA repercutido: solo si demuestras que tus clientes no te lo han pagado.
- Pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades.
- Deudas en concurso de acreedores.
Si dejas de pagar una cuota de un fraccionamiento, Hacienda exigirá esa cuota con recargo de apremio y puede dar por vencidas las siguientes. Si te ves justo, habla con tu asesoría antes del vencimiento.
Cómo pedirlo
- Presenta la declaración marcando que solicitas aplazamiento (o hazlo después desde la Sede, si la deuda ya existe).
- Indica el número de cuotas y la cuenta bancaria para domiciliarlas.
- Hacienda te envía la resolución con el calendario de pagos.
Errores frecuentes
- No presentar la declaración porque no puedes pagar. Así se añade el recargo por presentación tardía.
- Pedir el aplazamiento de un modelo 111 o 115.
- Acumular aplazamientos que superan los 50.000 € y obligan a dar garantía.
- Olvidar que las cuotas se suman a los impuestos de los trimestres siguientes.
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Preguntas frecuentes
¿Puedo pagar a plazos una deuda con Hacienda?
Sí. Puedes pedir aplazamiento o fraccionamiento, normalmente al presentar la declaración. Hasta 50.000 € no necesitas garantía.
¿Cuántos meses puedo aplazar sin garantía?
Hasta 12 meses las personas físicas y hasta 6 meses las sociedades, para deudas de hasta 50.000 €.
¿Qué intereses cobra Hacienda por aplazar?
El interés de demora, que es del 4,0625 % anual desde 2024 y sigue vigente mientras no haya nuevos Presupuestos.
¿Se puede aplazar el IVA?
Solo si justificas que tus clientes no te han pagado ese IVA. Las retenciones de los modelos 111 y 115 no se pueden aplazar, salvo excepciones.